111 -【行业案例】-企业工会财务管理制度汇编
工会现金管理制度根据《会计法》、《工会会计制度》和《现金管理暂行条例》结合实际制定本制度.1、设立专兼职出纳人员,实行钱、账分管.2、工会各项资金均统一纳入工会预算会计核算,严禁设置“小金库”和账外账.3、设立“现金日记账",由出纳人员根据记账凭证,按照业务发生顺序逐笔登记,每日业务终了,应计算当日现金收支合计数和结余数,并与实际库存数核对,做到账款相符。4、每日现金结余数不得超过银行核定限额,多余现金应及时送缴银行,每月终了,应当计算当月现金收支合计数和结余数,并与实际库存数核对相符,做到“日清月结"。5、因工作或业务需要临时借款,应按批准权属履行借款手续,现金当面点清,工作或业务结束,督促...
2025-06-04
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