国有银行绩效考核

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国有银行绩效考核

篇一：商业银行绩效考核现状

商业银行绩效考核现状

国有商业银行作为我国银行业的核心支柱，其绩效考核一直受到深刻

重视，本文以工商银行、中国建设银行为调查对象，总结这两家商业

银行绩效考核的特点，从中窥探出我国商业银行绩效考核的现状。

（一）工商银行绩效考核办法突出分类指导、资源整合，强化绩效考

核与内部等级管理、政策资源配置相结合。其特点有：（1）实行统一

考核。包括统一指标、统一标准值、统一指标权重，分类差别考核相

结合的考核方式，加大了分类指导力度。（2）建立了效益管理、资产

管理、业务发展、案件控制 4大类 14 项指标体系，突出利润价值量

和风险价值量考核。 20XX 年，工商银行推出了《 20XX 年经济资本

配置计划实施方案》，但其利润价值指标仅按模拟拨备缺口而非全部

风险资产计算资本成本，因此尚未完全达到现代商业银行的资本约束

要求。

（二）建设银行在四大国有商业银行中，建行最早引入经济资本理念。

该行于 20XX 年制定并推行了《经济资本预算管理办法》，通过编制

经济资本预算及分配经济资本强化对风险资产总量的约束，以经济资

本作为资产业务计划编制的先行指标和核心指标，并指导信贷资源有

效配置，取得了一定的成效。其绩效考核特点：（1）采用经济增加值

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指标考核分行经营绩效，并从贷款、存款、中间业务、成本效率、风

险控制、资本成本等多个方面分析、评价各项业务对经济增加

值的贡献状况。（2）按照 “锁定存量、考核增量 ”的思路，重点考核各

分行经济增加值增长情况，增量考核结果与增量绩效工资分配挂钩。

商业银行绩效考核存在的问题

我国商业银行的绩效考核主要存在重财务指标，轻非财务指标、考核

指标统一，考核方式呆板、以及缺乏员工参与，上下级沟通不畅等问

题。这些问题之间存在一定的内部逻辑关系，最终导致商业银行的经

营行为与战略目标不统一。

（一）重财务指标，轻非财务指标由于我国商业银行绩效考核指标从

定性考核转向定量考核，财务指标相较于非财务指标自然便于量化，

同时，运用财务指标分析又有操作方便、数据易得的好处，因此，我

国商业银行绩效考核指标呈现重财务指标，轻非财务指标特征。根据

最近出台的《金融企业绩效评价办法》，银监会对商业银行的考核指

标建立在财务指标体系的基础上，包括盈利能力、经营增长、资产质

量、偿付能力 4大类 21 项指标。但财务指标始终是静态时点指标，

它反映的是商业银行过去的经营业绩，是结果性指标，存在滞后性。

非财务指标包含大量动态指标，对商业银行

的过程考核和长期发展考核具有重要作用，目前在大量的财务指标绩

效考核过程中被忽视。因而，重财务指标轻非财务指标将会通过重结

果考核轻驱动考核与重短期效益轻长期发展最终传导致使商业银行

的经营行为与战略目标不统一。

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