新三板股权激励案例解析

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新三板股权激励案例解析
新三板股权激励基本介绍
股权激励是为充分发挥人才潜力、实现企业绩效最大化而对员工进行长期激励的
一种手段，即通过各种方式使员工直接或间接持有企业股权，从而实现员工与
企业结成 利益共同体。股权激励的本质便在于通过对人力资本价值及人力资本
剩余价值索取权的承认，正确处理货币资本与人力资本的矛盾，形成利益共生
共享的机制与制度 安排。股权激励与其他一般激励的显著区别便在于它的长期
性、约束性。
新三板挂牌企业大多为处于成长期的中小企业，人力资源的挖掘当然显得更为
重要，故新三板挂牌企业的股权激励计划目前正开展得如火如荼。
新三板法律法规关于股权激励的规定
针对新三板挂牌企业的股权激励并没有详细的法律规定，只见于新三板法律法
规中对股权激励计划的披露作出了相应的安排，故目前新三板股权激励计划的
实施条件大多比照上市公司要求（《上市公司股权激励管理办法（试行）》）。
新三板法律法规中直接涉及股权激励的全部规定如下：
1、 《中华人民共和国公司法》第一百四十二条：公司不得收购本公司股份。但是，
有下列情形之一的除外：（一）减少公司注册资本；（二）与持有本公司股份
的其他 公司合并；（三）将股份奖励给本公司职工；（四）股东因对股东大会
作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的。公司依照第（三）
项规定收购的 本公司股份，不得超过本公司已发行股份总额的百分之五；用于
收购的资金应当从公司的税后利润中支出；所收购的股份应当在一年内转让给
职工。
2、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》第 2.6 条：申请挂牌公司在
其股票挂牌前实施限制性股权或股票期权等股权激励计划且尚未行权完毕的，
应当在公开转让说明书中披露股权激励计划等情况。4.1.6 条：挂牌公司可以实
施股权激励，具体办法另行规定。
3、 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》第四十一条：
实行股权激励计划的挂牌公司，应当严格遵守全国股份转让系统公司的相关规
定，并履 行披露义务。第四十六条：挂牌公司出现以下情形之一的，应当自事
实发生之日起两个转让日内披露——（七）董事会就并购重组、股利分派、回购
股份、定向发行 股票或者其他证券融资方案、股权激励方案形成决议。
4、 《全国中小企业股份转让系统公开转让说明书内容与格式指引（试行）》第三
十条第六项：披露报告期内各期末股东权益情况，主要包括股本、资本公积、盈
余公 积、未分配利润及少数股东权益的情况。如果在挂牌前实施限制性股权或股
票期权等股权激励计划且尚未行权完毕的，应披露股权激励计划内容及实施情
况、对资本 公积和各期利润的影响。
5、《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第 1号——公开转让说明书》第二
十五条：申请人应披露公司董事、监事及高级管理人员的薪酬和激励政策，包括
但不限于基本年薪、绩效奖金、福利待遇、长期激励（包括股权激励）、是否从申
请人关联企业领取报酬及其他情况。
6、 《全国中小企业股份转让系统主办券商尽职调查工作指引（试行）》第十条：
通过实地考察、与管理层交谈、查阅公司主要知识产权文件等方法，结合公司行
业特 点，调查公司业务所依赖的关键资源，包括但不限于——（八）调查公司
管理层及核心技术（业务）人员的薪酬，持股情况和激励政策（包括股权激
励）。最近两年 上述人员的主要变动情况、原因和对公司经营的影响，了解公司
为稳定上述人员已采取或拟采取的措施，并评价管理层及核心技术（业务）人
员的稳定性。
新三板股权激励案例整理
以 下案例的整理，为在全国中小企业股份转让系统（以下简称为“股转系
统”）官网“信息披露”中以关键词“股权激励”进行搜索获取，通过逐个分
析得出以下案例 归纳表格，因部分公司股权激励计划名称的特殊性未能检索到，
故以下表格并未能容纳新三板挂牌企业所有实施股权激励的案例：
序号 时间 公司简称 激励方案 备注
总募集资金
（万元）
1 2015-11 富恒新材限制性股
权合伙企业为持股平台；自愿锁定三年 1,417
2 2015-11 华翼微 股票期权
分四期；行权条件之一为激励对象个
人上一年度达到绩效考核指标的（绩
效考核指标由董事会负责制定和审
核）
745.5
3 2015-11 海能仪器 限制性股
权分两批；3年锁定期； 暂未定
4 2015-11 三川田 限制性股
权合伙企业为持股平台；分两期220
5 2015-11 牡丹联友 实质为定
向发行
无锁定期或限售期；独立董事发表了
独立意见810
6 2015-10 钢钢网 股票期权
合伙企业为持股平台；分四期；行权
条件之一为公司达到年度业绩指标，
同时个人绩效合格
暂未定
7 2015-10 三元环境 限制性股
权合伙企业为持股平台；3年锁定期 92.208
8 2015-10 熊猫乳业限制性股
权
分3期；2年限售期；合伙企业为持
股平台 1,500
9 2015-10 国泰股份 限制性股
权合伙企业为持股平台；2年锁定期； 500
10 2015-10 华尔美特 股票期权 激励对象为可为公司销售业绩作出贡
献的，且对未来 24 个月内的销售业
6,500
绩作出相关承诺的经销商
11 2015-10 中绿环保 限制性股
权
合伙企业为持股平台；股票来源为控
股股东转让给持股平台；3年限售期600
12 2015-10 风帆科技 股票期权
分两期；行权条件之一为公司股票每
股收益年增长率不低于12%（第一
期）或不低于15%（第二期）
221
13 2015-9 尚洋信息限制性股
权2年限售期174
14 2015-9 分豆教育 限制性股
权
实施条件是 2015 年销售额达到 1 亿
元，利润总额达到 4300 万元；根据
员工业绩评分，分两个合伙企业进行
持股，分别限售2年、4年
8000
15 2015-9 天大清源限制性股
权
合伙企业为持股平台；股票来源为现
有3个股东（1个法人股东、2个自然
人股东）转让给持股平台；锁定期根
据公司上市情况而定
56.24
16 2015-8 华博胜讯 限制性股
权
合伙企业为持股平台；锁定期分为
60 个月和 48 个月，四年分批解锁480
17 2015-8 益盟股份 股票期权 分三期；授予条件之一为公司达到董
事会设定的业绩要求 45,000
18 2015-8 阳光小贷股票期权
合伙企业为持股平台；分两期；行权
条件之一为不同职位完成不同的考核
指标；
暂未定
19 2015-8 同望科技 股票期权 分两期实施；行权条件之一为公司与
个人达到考核业绩 2,800
20 2015-8 世能科泰 限制性股
权1年限售期165
21 2015-8 舜宇模具限制性股
权
两个合伙企业为持股平台；根据员工
工作年限，分为 2年、4年限售期940.8
22 2015-8 百胜软件实质为股
权转让
股票来源为实际控制人间接持有公司
股份转让给激励对象244.2
23 2015-8 派拉软件限制性股
权
合伙企业为持股平台；约定激励对象
4年服务期限 432
24 2015-8 开元物业限制性股
权
合伙企业为持股平台；股票来源为控
股股东持有股份转让给持股平台；根
据担任职务的年限不同，设定10
年、15 年期限
暂未定
25 2015-8 中视文化 股票期权 行权条件之一为公司与个人均达到业
绩考核要求 1,500
26 2015-8 新眼光 限制性股
权合伙企业为持股平台；3年锁定期 2,090．6662
7
27 2015-8 思普润限制性股
权合伙企业为持股平台；3年锁定期； 1700
28 2015-8 名冠股份 限制性股
权3年锁定期 60
29 2015-7 科新生物限制性股
权已实施两次股权激励 596 与204
30 2015-7 优炫软件限制性股
权
合伙企业为持股平台；约定 5年服务
期限 5,676
31 2015-7 同兴股份 限制性股
权
合伙企业为持股平台；3年锁定期，
分3批解禁；1,000
32 2015-8 城兴股份 不详 不详 928.395
33 2015-7 蓝天园林 限制性股
权
合伙企业为持股平台；1年锁定
期，2年解锁期2,380
34 2015-7 鸿发有色实质为定
向发行 实质为定向发行 420
35 2015-7 赛格立诺限制性股
权合伙企业为持股平台；1年限售期； 暂未定
36 2015-7 润农节水 实质为股
权转让
合伙企业为持股平台；股票来源为 3
个自然人股东持有股份转让给持股平
台
1,240
摘要：

新三板股权激励案例解析新三板股权激励基本介绍股权激励是为充分发挥人才潜力、实现企业绩效最大化而对员工进行长期激励的一种手段，即通过各种方式使员工直接或间接持有企业股权，从而实现员工与企业结成利益共同体。股权激励的本质便在于通过对人力资本价值及人力资本剩余价值索取权的承认，正确处理货币资本与人力资本的矛盾，形成利益共生共享的机制与制度安排。股权激励与其他一般激励的显著区别便在于它的长期性、约束性。新三板挂牌企业大多为处于成长期的中小企业，人力资源的挖掘当然显得更为重要，故新三板挂牌企业的股权激励计划目前正开展得如火如荼。新三板法律法规关于股权激励的规定针对新三板挂牌企业的股权激励并没有详细的法律...

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