01-工作职责-06-【标准制度】财务部的职责和权限

2025-06-04 1 0 73.5KB 6 页 10玖币

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财务部的职责和权限：

部门使命：

1、反映公司的财务状况、经营成果和现金流量，并对公司经营活动和财务收支进行指导

和监督。

2、公司资金管理部门。

3、保障和维护公司经济活动有序、健康发展。

4、保障公司正常生产的连续性和秩序性，使仓库作业合理化，减少库存资金占用。

管理权限：

1、有权对下属部门经营活动和财务收

支进行反映和指导和监督。

2、公司资金运作管理。

3、负责公司所属单位、控股(参股)公

司范围内的审计和监督。

4、负责仓库日常工作的全面管理

管理职能：

1、组织下属部门会计核算、会计指导和监督及财

务管理工作。

2、负责为公司各单位和部门提供资金结算业务

和服务。

3、依据审计和监督制度，对公司各子公司、部的经

济活动及其记录反映的真实性、合法性、效益性

进行审核，取得证据，做出评价；监督和查处

经济活动中损害公司利益的行为。

4、利用好库容、加快货物周转、提高保管质量、有良

好的仓库管理安全保障

组

织

1.制度建

设

1.1 执行国家规定的《企业会计准则》、《企业会计制度》和有关统一的

财经制度；

1.2 制定公司内部财务、会计制度和工作程序，组织实施并监督执

行。

2.报表编

制

2.1 负责审查公司各子公司、部个别会计报表，并编制公司合并报

表；

2.2 负责公司合并报表分析,并编制分析报告,向主管副总及总经理汇

报；

2.3 负责编制公司银行存款余额调节表；

2.4 负责编制领导安排的其它报表。

公

司

及

下

属

各

子

公

司

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核

算、

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指

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和

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及

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务

管

理

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作

3.收入核

算

3.1 负责监督公司各子公司、部按照会计确认收入的原则正确地进行

收入的核算；

3.2 负责监督公司各子公司、部产品售价是否在公司决策层核定的范围

内，若有偏差，及时向决策层会做出书面报告；

3.3 负责公司正确进行收入的核算。

4.往来核

算

4.1 负责检查公司各子公司、部往来核算的正确性，特别是应收及应

付款项的正确性；

4.2 负责公司往来核算,设置往来明细账；

4.3 负责公司外单位借款及个人借款的催收工作，防止公司资金被占

用。

5.成本核

算

5.1 负责监督公司各子公司、部采用正确的方法进行成本核算，确保

数字准确，真实可靠；

5.2 负责监控公司各子公司、部每月采用计划号管理方式计算出的毛利率

变动情况，若出现异常，立即向公司领导报告；

5.3 负责检查公司各子公司、部存货管理情况，向综合管理部提供考

核资料。

6.管理费

用核算

6.1 负责监督公司各子公司、部按公司财务统一的二级科目进行明细核

算，并按公司审批的经营方案进行建账和会计核算；

6.2 负责公司管理费用的归集及分配给公司各子公司、部。

7.销售费

用核算

7.1 负责监督公司各子公司、部按公司财务统一的二级科目进行明细核

算，并按公司审批的经营方案进行建账和会计核算。

8.财务费

用核算

8.1 负责监督公司各子公司、部按公司财务统一的二级科目进行明细

核算；

8.2 负责公司银行手续费及利息收支的核算。

9.经营成

果（利

润）核算

9.1 负责汇总公司各子公司、部月、季、年度经营成果；

9.2 负责对全公司经营成果进行分析，并及时向公司领导提交分析报

告及改善建议。

10. 发票

管理

10.1 负责公司各类发票的领购、正确使用并妥善保管；

10.2 负责公司收据的正确使用和妥善保管。

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摘要：

财务部的职责和权限：部门使命：1、反映公司的财务状况、经营成果和现金流量，并对公司经营活动和财务收支进行指导和监督。2、公司资金管理部门。3、保障和维护公司经济活动有序、健康发展。4、保障公司正常生产的连续性和秩序性，使仓库作业合理化，减少库存资金占用。管理权限：1、有权对下属部门经营活动和财务收支进行反映和指导和监督。2、公司资金运作管理。3、负责公司所属单位、控股(参股)公司范围内的审计和监督。4、负责仓库日常工作的全面管理管理职能：1、组织下属部门会计核算、会计指导和监督及财务管理工作。2、负责为公司各单位和部门提供资金结算业务和服务。3、依据审计和监督制度，对公司各子公司、部的经济活动...

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