25-【行业案例】-融资担保公司财务管理制度

2025-06-04 1 0 20.52KB 9 页 10玖币

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财务管理制度

一．总则

第一条为了加强公司的财务管理和经济核算，规范公司的财务行为，根据《企业

会计制度》和《中华人民共和国会计法》，结合公司的实际情况，制定本制度。

第二条本制度是处理公司财务事项的规范和准则，适用于公司管辖范围内的所有

公司和部门。

第三条企业财务管理的基本任务和方法：做好各项财务收支的计划、控制、监督、

分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。

第四条企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，

加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。

第五条企业应当加强财务管理基础工作：

1．原始记录：生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、存货的消耗、

收发、领退、转移及各项财产物资的毁损、报废、变卖，都要按照公司有关职能部门

统一规范的各种原始记录格式、内容的填制要求及时做好完整的原始记录。

2．计量验收工作：公司各种财产物资的购置、领用、转移，产品的入库、销售

及各个环节都要严格执行公司的计量验收制度，做到手续齐全，计量准确。

3．定额工作：配合公司各职能部门，对生产经营活动中人力、物力、财力的配

置、利用、消耗等方面制定合理的定额，参与考核修订。

4．内部计划价格工作：财务中心牵头负责公司内部价格的制定工作，根据财务

管理和经济责任制要求，制定和完善各种产品、在产品、原材料、半成品等的计划价

格。

5．财产清查工作：公司各项财产物资的转移、调出、调入、收发、领退、盘盈、

盘亏、毁损和报废处理，都要履行严格的报批审核手续。每年 11 月底进行一次全面

财产清查工作，及时处理财产变动情况，确保公司财产物资的帐帐相符、帐表相符、

帐实相符。

第六条本公司财务人员必须持证上岗，遵守国家有关法规、公司内部各项规章

制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。企业财务人员有权拒绝承

办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务，必要时可直接向上级财务主管部门

反映。

第七条公司财务应接受财政、税务、审计机关的监督，定期、及进、准确地上

报会计报表和财务分析资料。

二．资金管理

第八条资金管理应遵循的原则：

1．取之合法，使用合规；

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摘要：

财务管理制度一．总则第一条为了加强公司的财务管理和经济核算，规范公司的财务行为，根据《企业会计制度》和《中华人民共和国会计法》，结合公司的实际情况，制定本制度。第二条本制度是处理公司财务事项的规范和准则，适用于公司管辖范围内的所有公司和部门。第三条企业财务管理的基本任务和方法：做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。第四条企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。第五条企业应当加强财务管理基础工作：1．原始记录：生产经营活动中的产量、质...

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