37-【行业案例】-医疗器械有限公司财务管理制度
2025-06-04
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财务管理制度
第一节 总则
第一条
为建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、
《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。
第二条
财会工作相关人员在工作中必须认真执行本管理制度。
第二节 财务机构 、财会人员的管理
第一条
公司设立财务部作为财务会计机构 ，财务部的职责：在总经理的领导下，具体负责全
公司的财务管理工作和会计核算工作，包括：财会人员的管理、协助公司领导筹集资金、
合理分配使用资金；做好与物管部门的对帐工作，指导仓管员建帐、对帐。
第二条
财务部岗位设置为:财务部经理、会计、出纳。
第三条
财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。
第四条
财务会计人员实行定岗、定人、定责制度。
第三节 流动资产的管理
第一条
流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、存货等。
第二条 现金管理
一、出纳员要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。在允许的范围
内使用现金。
二、公司实行由总经理一支笔签字批准的现金管理制度，特殊情况可由总经理授权专
人处理。
三、严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等现金支出必须有相关审批
人批准证明，要有主管人员注明用途，经办人员签字。手续不全出纳不付款。
四、出纳不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。
五、收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是发票及正规单据，不得使用
白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记帐。
六、日记帐要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总帐相核对。出现长、短
款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。
七、公司员工因公需要借用现金，按借款程序执行，确定还款期限，到期时可还回现
金，也可用支付单据报销抵帐，超过还款期限即转应收款。
八、公司员工因公出差支取现金按借款程序执行，出差归来后的三天之内及时到财务
部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算。
九、公司员工报销费用时，出纳员要及时扣除各种借款，不允许员工长期占用公司资
金，各种借款条月底必须入帐，不允许出现跨月白条顶库现象。
十、出纳是公司库存现金的唯一合法保管人。公司应将营业收入、下角料变现，废旧
品及损坏工具设备变现，员工罚款，分包罚款等款项及时交付财务部门，以便及时处理帐
务。
十一、公司固定资产、原材辅料、办公用品、劳保、福利及其他工作用品的采购必须
符合采购管理办法。
十二、工资的支付应根据人事部门每月提供的薪酬表，经总经理签字后，出纳人员按
规定发放日期提款发放或转入工资卡。
十三、本规定经总经理办公会审查通过，自颁布之日起实施。
第三条 银行存款管理
一、会计人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》，银行支票等结算凭证和印鉴
要由两人分开保管。
二、财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须手续齐备。
三、银行存款日记帐逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对帐单相核对，并编
制银行余额调节表，调整未达帐项，出现长期未达帐项时要查明原因，上报总经理。
摘要：
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财务管理制度第一节总则第一条为建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。第二条财会工作相关人员在工作中必须认真执行本管理制度。 第二节财务机构、财会人员的管理第一条公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括：财会人员的管理、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与物管部门的对帐工作，指导仓管员建帐、对帐。第二条财务部岗位设置为:财务部经理、会计、出纳。第三条财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。第四条财务会计人员实行定岗、...
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