XXX企业资金管理制度(推荐)

2025-06-01 0 0 76.95KB 18 页 10玖币

X X X X X X X X 公司

资金管理制度

目    录
第一章  现金管理...............................................................................................1
第二章  银行存款管理.......................................................................................3
第三章  资金收入管理.......................................................................................6
第四章  资金支出管理.......................................................................................8
第五章  资金计划管理.....................................................................................12
第六章  资金报告管理.....................................................................................14

为加强对公司资金的内部控制和管理，保证资金的管理安全，提高资金的使用效

率，规范财务报销和资金支付的流程，对报销凭证和资金收付事项的审核建立标准。

根据《中华人民共和国会计法》和《劲嘉集团管理手册》等法律和规定，结合本公司的

实际情况，制定本制度。

第一章现金管理

第一条现金的使用范围应符合国家《现金管理办法》的规定，严格控制现金结算

超出结算起点的付款应通过银行结算。各部门不得为任何单位和个人套取现金。

第二条核定库存现金限额，库存现金限额根据三天的日常用量为准，凡超过库

存现金限额的部分必须及时送存银行。现金的存入及取出应切实做好安全保卫措施。

第三条建立货币资金业务的岗位责任制，明确岗位的职责权限，确保办理货币

资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。出纳不得兼任审计、会计档案保管和收

入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。不得由一人办理货币资金业务的全过程。

第四条现金收入均应开具收款收据；出纳人员办理收款手续后，应加盖“现金

收讫”章。

第五条从银行提取现金，应当说明用途和金额，由财务负责人批准后方可提取。

第六条现金支出均要有原始凭证，由经办人签字和符合审批权限的负责人审核

批准，并填制报销单据等付款凭证后，出纳才能付款并在付款凭证上加盖“现金付

讫”章后入账。出纳不得受理未按规定审批的付款业务，不得受理不完整、不真实、不

合法的原始凭证，否则由出纳承担全部经济损失。

第七条出纳应当建立健全现金明细账，在财务信息核算系统外单独建立 Excel 电

子备查账，逐笔登记现金收入、支出和库存余额，账目应当做到日结日清。

第八条出纳每月末应当盘点库存现金，填制现金盘点表，由会计人员监盘，保

证账款相符，发现差错应及时查明原因，并报告财务负责人。

第九条财务负责人应定期和不定期对出纳库存现金抽查核对，验证账实是否相

符。原则上长款归公，短款查明原因，追究责任人，并由责任人负责赔偿。

第十条不得用白条抵冲现金，不准因私借支现金，不准保存账外现金，不得公

款私存。

第十一条备用金管理

(一) 各部门因业务需要经财务负责人审核、公司领导批准后，可以从财务部门

领取部分款项，作为日常业务备用金。备用金主要用于各业务部门经常性的、小金额的

日常费用开支及其他零星开支。

（二）备用金数额确定后，经办部门和经办人员应严格执行。

（三）各部门经办人员应及时报销，原则上每月报销一次，对于金额较大的费用

支出要及时通知财务部，对于报销不及时，导致备用金超限额者，公司将根据情况给

予处罚。

（四）备用金不得挪作他用，经办人员离职或调动时，必须做好交接手续。

（五）每年6月30 日前和12 月31 日前，各部门应将备用金全额归还财务部，次

日根据公司重新核定的备用金限额，按照借款审批程序重新办理借款手续。

第十二条现金借款管理

（一）员工出差及其他零星支出，可申请现金借款。

（二）借款申请的程序为：

1、经办人填写《借款申请单》，注明借款人、借款部门、借款用途、借款金额、预

计还款日期。

2、《借款申请单》必须经部门经理、分管领导、财务负责人、总经理和董事长审批

后方为有效。

3、出纳根据审批后的《借款申请单》办理付款。

（三）借支的款项应在业务完成后5个工作日内到财务部报账并结清借款；超过时

间未报账的或报账后未结清借款的余额按每日 3‰计收资金占用利息。

（四）财务部对原借款未结清又重新借款的，有权拒绝办理付款手续。

2 / 16

文档加载中……请稍候！
如果长时间未打开，您也可以点击刷新试试。

下载文档到电脑，查找使用更方便

10 玖币 0人已下载

立即下载

摘要：

XXXXXXXX公司资金管理制度目录第一章现金管理...............................................................................................1第二章银行存款管理.......................................................................................3第三章资金收入管理............................................................................

展开>> 收起<<

XXX企业资金管理制度(推荐).doc

共18页,预览4页

还剩页未读，继续阅读

声明：本站为文档C2C交易模式，即用户上传的文档直接被用户下载，本站只是中间服务平台，本站所有文档下载所得的收益归上传人(含作者)所有。玖贝云文库仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对上载内容本身不做任何修改或编辑。若文档所含内容侵犯了您的版权或隐私，请立即通知玖贝云文库，我们立即给予删除！

XXX企业资金管理制度(推荐)

相关推荐

开通VIP享超值会员特权

作者详情

相关内容

热门标签

举报选择: