XX公司资金管理制度

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XX 公司资金管理制度
第一章 总则
第一条 为加强对公司内资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转，提高
资金利润率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制度。
第二条 本制度所称资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
第三条 本制度所称资金管理,是指公司的资金流入、流出等全过程的控制。
第四条 实行资金管理应坚持以下原则：
1、 公司所有资金收支必须纳入预算；
2、 坚持以收定支，量入为出；
3、 严格贯彻收支两条线原则，收入必须上交公司财务部，支出必须经过公司
财务部支出。
4、 公司严格禁止其它部门受理现金收支业务。
5、 各项资金收支必须遵守国家方针政策、法规以及公司财务制度等有关规
定。
第五条 本制度适用于公司所有部门。
第二章 现金管理
第一条 公司现金使用范围：
1、 职工工资、奖金、补贴。
2、 各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。
3、 向个人收购公司用于生产的其他物资价款
4、 向公司批准的个体配件经营者采购备品备件。
5、 出差人员必须随身携带的差旅费。
6、 支票结算起点以下的零星开支。
7、 公司批准使用备用金结算的职员的现金支出。
8、 采购金额在 元以下的紧急采购
9、 其他经财务部批准的现金支出。
第二条 库存现金的管理
1、 公司总部库存现金限额由财务部提出，总经理批准。
2、 库存现金限额的核定，由项目部向财务部提出申请，财务部审核，总经理
批准核定。一般要根据申请部门３－５天的日常零星开支情况，核定其库
存现金限额，如果项目部驻地附近没有银行，可以适当延长，但不得超过
一周。
3、 核定库存现金限额后，出纳负责严格按限额保管现金，不得超限额保管现
金。超限额保管资金，经查实后按超限额数 ％给予处罚。
第三条 坚持收有凭、付有据，堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的一切
漏洞。办理的收款凭证必须盖“现金收讫”章和收款人个人印章；付款
凭证必须由有关领导签字批准、报销人个人签字、经会计审核无误签字
后，办理现金付款，并同时加盖“现金付讫”印章。
第四条 不准以白条抵充库存现金。现金收支要做到日清月结，不得跨月处理帐
务。
第五条 每天收入的现金，应及时足额送存银行，财务部经理定期检查、核对现
金库存，每月至少一次。项目部库存现金由项目部经理负责检查。
第六条 财务部要设立现金检查登记簿，记录每次现金检查结果。
第七条 提取现金金额在 元以上，财务部门应有两人以上同往，应使用本单
位车辆。办公室应保证财务部门提取现金使用车辆，提取现金在 元
以上时，应有本公司男性同事同往。到银行送交现金与此相同。项目部
存取款，项目部经理要安排专人跟随，不得让出纳一人存取款。
第八条 各部门支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付，不得从本部门的
现金收入中坐支，否则按坐支现金的 10%罚款。
第九条 任何部门和个人，都不得以任何理由借支公款，个人借款都要按“借款
管理制度”的规定办理。
第十条 公司内部借款 元以上，必须提前一天通知财务部，财务部必须按时
准备好。紧急情况经财务部经理批准，可以由出纳直接在银行窗口付款。
第十一条 特殊情况下非现金出纳代收现金时，要经过财务部经理口头或书面批
准，事后立即办理交接，同时要登记“现金交接登记簿”办理交接登记
手续。“现金交接登记簿”要同现金日记帐一起归档。
第十二条 外出采购因采购地点不固定，交通不方便、经营急需，以及其他特殊原
因必须使用现金的，应由供应部经理或项目部经理提出申请，由总经理
审核同意后，予以支付现金。
第十三条 严禁财务人员公款私存。
第十四条 财务人员严禁为其他单位或个人在企业套取现金。
第三章 银行结算管理
第一条 公司银行帐户开户工作统一由财务部负责，日常管理也由财务部负责管
理。项目部银行帐户由驻项目部出纳负责开户、管理，项目经理监督。
第二条 项目部在财务部核定的存款额度下通过项目部帐户进行日常开支，收到
甲方工程款后，按核定的存款额度留下项目部使用的资金，余额全部上
交财务部。项目部出纳负责登记项目部现金、银行存款的备查簿，所有
原始凭证上交财务部出纳负责登记现金日记帐、银行日记帐。
摘要：

XX公司资金管理制度第一章总则第一条为加强对公司内资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金利润率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制度。第二条本制度所称资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。第三条本制度所称资金管理,是指公司的资金流入、流出等全过程的控制。第四条实行资金管理应坚持以下原则：1、公司所有资金收支必须纳入预算；2、坚持以收定支，量入为出；3、严格贯彻收支两条线原则，收入必须上交公司财务部，支出必须经过公司财务部支出。4、公司严格禁止其它部门受理现金收支业务。5、各项资金收支必须遵守国家方针政策、法规以及公司财务制度等有关规定。第五条本制度适用于公司所...

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