财务预算管理制度
2025-06-01
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财务预算管理制度
第一章 总 则
为了全面提高某软件公司管理水平，支持公司灵活高效的分权管理体系，
加强公司成本费用管理和监控，并为业绩考核提供科学的依据和支持，特制定
本财务预算制度。
公司财务部汇总各业务单元及各部门的预算，综合平衡并提出调整方案建
议，根据预算委员会决议，拟定公司整体预算。
公司的年度预算主要由公司预算、业务单元/分支机构/职能部门预算和项
目预算三级预算构成，初期以弹性预算和滚动预算方式结合方式进行，逐步完
善和细化。每月度辅以较详细的各部门的资金和成本支出计划。
施行初期（1－2 年内），考虑到预算的合理性和预算核算的准确性不足，
建议不作为考核的主要指标和直接依据。
本预算制度的解释权和修改权属公司预算管理委员会，公司财务部是预算
管理委员会的常设机构。
第二章 预算的组织形式和相应职责
1、某公司预算委员会
为保证某公司计划预算管理权威性、科学性、规范化和有效实施，特设立
某公司预算委员会。预算委员会在某公司预算组织体系中居于核心地位，在决
策委员会授权下处理和决定计划预算管理的重大事宜。公司财务部是预算管理
委员会的常设机构。
组织分工
公司预算委员会设主席一名，执行主席一名，成员若干。主席由公司董事
长担任，执行主席建议由公司财务中心总监担任；委员：建议由各个业务中心
总监和资源中心、财务中心、人力资源部等职能管理部门的总监及外聘专家担
任。
职责与权力
根据公司目标制定出年度预算总目标、总方针，报决策委员会批准；
审议公司年度预算，报决策委员会批准；
提出预算组织、规划、控制工作的改进意见；协调、裁定公司预算重大
冲突（在预算编制和执行过程中，对部门与部门之间可能发生或已经发
生的分歧进行协调）
审议财务中心提交的公司年度决算；
接受预算与实际比较的定期预算报告并予以审查、分析，提出改善的措
施；
根据需要，就预算的修正进行审议并作出决定；
2、公司预算工作组
预算工作组是公司的一个非常设机构，在预算委员会直接领导下具
体负责计划预算管理文件编纂、指标测算、预算组织和下达等全局性组织
工作。
预算工作组成员由预算委员会提名产生，建议组长由公司财务中心总监
兼任，财务中心财务经理任执行副组长，副组长由公司相关职能管理部门
总监担任，成员由财务中心、人力资源部、资源中心、行政部、各个业务
中心等部门经理担任。成员人数在 9 人左右。
预算工作组的常设机构为财务部，专职负责计划预算管理文件编纂、资
料整理、汇总等工作。
职责与权力
对各部门、各单位申报的年度预算初步方案进行预审，审核这些方
案和指标是否符合公司的方针、目标，财务和其他经济数据与指标
是否达到基本要求,讨论通过或驳回重编。在此基础上，形成初步确
立的结论，报预算委员会审议；
在预算执行过程中，及时搜集情况，提供预算推进中的各种动态分
析报告，在规定的权责范围内处理相关问题；
按照规定的要求向预算管理委员会报告工作汇总年度预算初步方案；
每月预算执行反馈总体情况；预算委员会指定的其他需要报告的工
作；
对有关部门提出的预算修改、调整方案作出初步判断并提出意见；
组织预算的培训工作；
向预算编制、执行单位提供技术支持，提出改进预算工作的意见。
工作规则
预算工作组为非常设机构，每次会议由预算工作组组长确定会议议
程，并主持议事。如组长因故缺席，由组长指定执行副组长代为履
摘要：
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财务预算管理制度第一章总则为了全面提高某软件公司管理水平，支持公司灵活高效的分权管理体系，加强公司成本费用管理和监控，并为业绩考核提供科学的依据和支持，特制定本财务预算制度。公司财务部汇总各业务单元及各部门的预算，综合平衡并提出调整方案建议，根据预算委员会决议，拟定公司整体预算。公司的年度预算主要由公司预算、业务单元/分支机构/职能部门预算和项目预算三级预算构成，初期以弹性预算和滚动预算方式结合方式进行，逐步完善和细化。每月度辅以较详细的各部门的资金和成本支出计划。施行初期（1－2年内），考虑到预算的合理性和预算核算的准确性不足，建议不作为考核的主要指标和直接依据。本预算制度的解释权和修改权属...
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