适用于中小企业的财务管理制度及业务办理流程

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财务管理制度及业务办理流程

第一章、总则：

一、 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济

效益中的作用，特制定本规定。

二、 公司财务部门的职能是：

1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强资

金管理及会计核算，反映、分析财务计划的执行情况，及时准确的反映

公司的财务状况，经营成果和现金流量，检查监督财务纪律。

3、 积极为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益。

4、 厉行节约，合理使用资金。

5、 合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主

动提供有关资料，如实反映情况。

7、完成公司交给的其它工作。

三、 公司财务由会计、成本核算和出纳等工作人员组成（待定）。

四、 公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。

第二章、制度细则： ● 财务工作岗位职责

● 财务管理工作

● 支票管理（含其它银行票据）

● 现金管理

● 会计档案管理

● 个人借款管理

● 日常费用审批及报销流程

● 费用报销的相关标准

● 采购流程及采购付款流程

● 销售流程及销售收款流程

● 发票管理

● 成本核算的管理

● 固定资产的管理

第三章、财务工作岗位职责：

一、会计负责组织本公司的下列工作：

1、 对整个账务处理数据的准确性监督和负责，包括会计凭证、报表

往来、原材料﹑库存商品、现金、银行、票据、费用等。

2、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司有

关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

3、负责对内（公司高层）、对外（税务局、工商等其它需要报送报表

的行政机关）报表的编制和报送，并负责对数据进行解释，及财务

分析的编制。

4、对公司各种经营考核的基础数据取得正确性进行监督和负责。

5、协调本部门与公司内部其它部门的关系。

6、协调公司财务与外部相关部门的关系，包括税务局、银行及其它相

关行政单位、往来企业。

7、负责各种与财务有关的证件的办理及年审。

8、 建立健全经济核算制度，利用财务会计数据进行经济活动分析。

9 、承办公司领导交办的其它工作。

二、 会计的主要工作职责是：

1、按照国家会计制度的规定、记账、复账做到手续完备，数字准确，

账目清楚，原始单据的审核、现金的监督。

2、负责核对往来账务及清理。

3、原材料，产成品，半成品，库存商品总账的登记，指导库房管理员

进行库存商品二级账的登记，保证账账、账实﹑账证、账表相符。

4、负责固定资产、固定资产清理等账务的处理，实行固定资产分类管理，

保证固定资产增加、减少、报废、封存、手续齐全，并进行账务处理。

5、 负责税务资料的编报、整理、装订、并妥善保管，做到查有实据。

6、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情

况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，提出合理化建议，当好公

司参谋。

7、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据。

三、 出纳的主要工作职责是：

1、 认真执行现金管理制度。

2、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不得坐支现

金

不认白条抵压现金。做到日清月结，做到账实相符。

3、建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证，负责本公司与

银行之间各种款项的原始票据的传递工作。

4、 严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方

可生效。

5、积极配合银行做好对账、报账工作。

6、 配合会计做好各种账务处理。

7、根据审批过的付款申请单，及时保证付款的办理。并将相关付款凭

证及时转到会计处，以便及时入账。

8、在收款后，根据公司的要求，填写资金日报表后将收款原始单据转

到公司会计处，以便及时入账，银行电汇的把电汇、手续费单转到会

计，收取现金的，将现金收据的记账联转交会计入账冲减应收账款。

9、负责公司发票的开据和及时发送。

10、完成公司领导交办的其它工作。

第四章、财务工作管理：

一、 会计年度自一月一日起至十二月二十五日止

二、 会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据必须真实、准确、完整，

并符合会计制度的规定。

三、 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并将审核

的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签

字。

四、 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保

证账簿记录与实物、款项相符。

五、 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理。会计报表

每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。

六、 财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、

不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予

以退回，要求更正、补充。

七、 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理

报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行

作出处理。

八、 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计，根据我们

公司的实际情况，以财务部自查为主。出纳人员不得兼管稽核、会计档

案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。

第五章、支票管理（含其它银行票据）：

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摘要：

财务管理制度及业务办理流程第一章、总则：一、为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。二、公司财务部门的职能是：1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强资金管理及会计核算，反映、分析财务计划的执行情况，及时准确的反映公司的财务状况，经营成果和现金流量，检查监督财务纪律。3、积极为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益。4、厉行节约，合理使用资金。5、合理分配公司收入，及时完成...

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