适用于中小企业的财务管理制度及业务办理流程
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2024-12-14
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财务管理制度及业务办理流程
第一章、总则：
一、 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济
效益中的作用，特制定本规定。
二、 公司财务部门的职能是：
1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强资
金管理及会计核算，反映、分析财务计划的执行情况，及时准确的反映
公司的财务状况，经营成果和现金流量，检查监督财务纪律。
3、 积极为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益。
4、 厉行节约，合理使用资金。
5、 合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主
动提供有关资料，如实反映情况。
7、完成公司交给的其它工作。
三、 公司财务由会计、成本核算和出纳等工作人员组成（待定）。
四、 公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章、制度细则： ● 财务工作岗位职责
● 财务管理工作
● 支票管理（含其它银行票据）
● 现金管理
● 会计档案管理
● 个人借款管理
● 日常费用审批及报销流程
● 费用报销的相关标准
● 采购流程及采购付款流程
● 销售流程及销售收款流程
● 发票管理
● 成本核算的管理
● 固定资产的管理
第三章、财务工作岗位职责：
一、会计负责组织本公司的下列工作：
1、 对整个账务处理数据的准确性监督和负责，包括会计凭证、报表
往来、原材料﹑库存商品、现金、银行、票据、费用等。
2、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司有
关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
3、负责对内（公司高层）、对外（税务局、工商等其它需要报送报表
的行政机关）报表的编制和报送，并负责对数据进行解释，及财务
分析的编制。
4、对公司各种经营考核的基础数据取得正确性进行监督和负责。
5、协调本部门与公司内部其它部门的关系。
6、协调公司财务与外部相关部门的关系，包括税务局、银行及其它相
关行政单位、往来企业。
7、负责各种与财务有关的证件的办理及年审。
8、 建立健全经济核算制度，利用财务会计数据进行经济活动分析。
9 、承办公司领导交办的其它工作。
二、 会计的主要工作职责是：
1、按照国家会计制度的规定、记账、复账做到手续完备，数字准确，
账目清楚，原始单据的审核、现金的监督。
2、负责核对往来账务及清理。
3、原材料，产成品，半成品，库存商品总账的登记，指导库房管理员
进行库存商品二级账的登记，保证账账、账实﹑账证、账表相符。
4、负责固定资产、固定资产清理等账务的处理，实行固定资产分类管理，
保证固定资产增加、减少、报废、封存、手续齐全，并进行账务处理。
5、 负责税务资料的编报、整理、装订、并妥善保管，做到查有实据。
6、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情
况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，提出合理化建议，当好公
司参谋。
7、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据。
三、 出纳的主要工作职责是：
1、 认真执行现金管理制度。
2、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不得坐支现
金
不认白条抵压现金。做到日清月结，做到账实相符。
3、建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证，负责本公司与
银行之间各种款项的原始票据的传递工作。
4、 严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方
可生效。
5、 积极配合银行做好对账、报账工作。
6、 配合会计做好各种账务处理。
7、根据审批过的付款申请单，及时保证付款的办理。并将相关付款凭
证及时转到会计处，以便及时入账。
8、在收款后，根据公司的要求，填写资金日报表后将收款原始单据转
到公司会计处，以便及时入账，银行电汇的把电汇、手续费单转到会
计，收取现金的，将现金收据的记账联转交会计入账冲减应收账款。
9、负责公司发票的开据和及时发送。
10、完成公司领导交办的其它工作。
第四章、财务工作管理：
一、 会计年度自一月一日起至十二月二十五日止
二、 会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据必须真实、准确、完整，
并符合会计制度的规定。
三、 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并将审核
的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签
字。
四、 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保
证账簿记录与实物、款项相符。
五、 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理。会计报表
每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。
六、 财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、
不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予
以退回，要求更正、补充。
七、 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理
报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行
作出处理。
八、 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计，根据我们
公司的实际情况，以财务部自查为主。出纳人员不得兼管稽核、会计档
案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。
第五章、支票管理（含其它银行票据）：
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财务管理制度及业务办理流程第一章、总则：一、 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。二、 公司财务部门的职能是：1、 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。2、 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强资金管理及会计核算，反映、分析财务计划的执行情况，及时准确的反映公司的财务状况，经营成果和现金流量，检查监督财务纪律。3、 积极为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益。4、 厉行节约，合理使用资金。5、 合理分配公司收入，及时完成...
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