清产核资内控问卷-生产循环调查问卷

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生产循环调查问卷(一)

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缺点

不

适

用

是否主

要

次

要

（一）总体情况

1、是否建立成本核算与管理制度？

2、成本开支范围是否符合有关规定？

3、成本核算制度是否适合生产特点，并严格执

行？

4、各成本项目的核算、制造费用或船舶固定

费用的归集与分配、产品成本的结转是否严格按

规定办理，前后期是否一致？

5、是否定期盘点在产品，并作为在产品成本

的分配依据？期初是否将上期预估的已完航次未

达支出红字冲回，期末已完航次未达支出的预计

是否理由充分，数据来源是否有依据？

6、未完航次已达支出科目归集方法是否正

确？

7、生产成本是否与收入配比？

（二）计划和控制生产

1、生产单是否经过生产计划和控制部门批

准？船舶航次的调度是否由有关部门统一安排？

2、船舶的调度人员是否经过严格的授权及授

权机构、授权范围？

3、是否使用和控制预先编号的生产单（调度

单）？

4、每日生产活动报告和已完工生产报告（已完

航次报告）是否经过计划和控制部门复核？每日

船舶的运营是否跟踪记录，并与营运计划进行对

比、分析？

5、船舶营运计划是否经有关部门批准、是否

有充分的市场调查作依据？

6、有无生产中突发事件的处理程序，在以往

的执行中结果如何？

（三）发出原材料

1、仓库发出材料是否要求有已签字的发料单？

2、材料耗用汇总表是否包括在生产活动报告

（船舶航运报告）中？

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生产循环调查问卷(二)

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不

适

用

是否主

要

次

要

（四）加工生产产品

1、是否使用计工单来记录生产产品所耗用的

人工工时？

2、人工耗用汇总表是否包括在生产活动报告里？

（五）转移已完工产品到产成品库

1、最后的转移单是否由产成品仓库人员在收到

已完工产品时签字？

（六）保护制造性存货

1、是否限制只有经过授权的人员才能接近原材

料和产成品存货？

2、是否使用签字的转移单控制在产品（船舶备

品备件）在生产过程中的实物移动？

（七）确定和记录制造成本

1、各项费用的归集是否符合规定？

2、制造费用分配率和标准成本是否经过管理

当局批准？船舶相关费用的分摊政策是否一贯并

符合有关规定？

3、差异是否及时向有关生产管理人员报告，

以便调查和跟踪控制？

4、编制分配制造成本到在产品（未完航次成

本）的分录所使用的资料是否与每日生产活动报

告的资料相关联或对应？

5、编制结转已完工产成品成本（已完航次成

本）到产成品的分录所用的资料是否与已完工生

产报告资料相关联或对应？

6、期末结转分配船舶相关费用到营业成本和

未完航次已达支出的金额、比例与期末的船舶航

次报告记录的航次及起始日是否吻合？

（八）保持存货余额的正确性

1、是否定期独立检查在产品、产成品明细帐

与总帐余额的一致性？公司财务是否在每个航次

完成时将船舶燃油报告燃油数量与燃油台帐数

量、燃油台帐金额与明细账金额进行核对？

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生产循环调查问卷(三)

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不

适

用

是否主

要

次

要

2、是否定期独立盘点在产品、产成品，并将实

际盘点数量与帐面数量相比较？是否定期对船舶

船存燃油进行实地抽查，核实其与消耗报告是否

相符？

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被调查单位:编制：日期：项目页次：期间/时点:复核：日期:索引号:生产循环调查问卷(一)受访人：调查问题回答注释缺点不适用是否主要次要（一）总体情况1、是否建立成本核算与管理制度？2、成本开支范围是否符合有关规定？3、成本核算制度是否适合生产特点，并严格执行？4、各成本项目的核算、制造费用或船舶固定费用的归集与分配、产品成本的结转是否严格按规定办理，前后期是否一致？5、是否定期盘点在产品，并作为在产品成本的分配依据？期初是否将上期预估的已完航次未达支出红字冲回，期末已完航次未达支出的预计是否理由充分，数据来源是否有依据？6、未完航次已达支出科目归集方法是否正确？7、生产成本是否与收入配比？（二...

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