清产核资内控问卷-销售与收款循环问卷
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2024-12-03
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侵权投诉
销售与收款循环调查问卷（一）
受访人：
调查问题
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缺 点
不
适
用
是 否 主
要
次
要
A.背景材料
1.公司的主要产品或提供的劳务是什么？
2.采用什么销售渠道？
3.公司销售业务的信用政策如何？
4.大约每月发生多少笔销售业务？
5.公司确认销售收入的条件,这一条件是上年的延续吗?
6.现销和赊销的比例如何？
7.是否有易货贸易或换舱位贸易？
8.是否有售后回购业务发生？
9.季节性销售的式样占多大的范围?
10.提供销售折扣吗？
11.大约有多少客户(或代理商)代表着：
──80%的销售收入?
──大约有多少其他客户?
12.销售的商品是否需要较长的安装期?
13.长期合同的销售范围如何?
14.分期收款的销售范围有多大?
15.较重要的相关的一组销售是否存在?
16.主要产品或劳务中是否有特别的折让?
17.公司的销售有一定的销售退回吗?
18.积压未交付的订货有多少?这些积压未交付的订货是
上年的延续吗?
19.公司利用收款代理人吗?
20.阐述政府制度对企业市场营销的影响?
21 管理者对公司在收入及应收款项领域的影响有多大?
B.管理及独立性控制
22.管理者对每一个客户订立一个信用额度,还是应用统
一的收帐政策？
──信用额度的变化需要复核和批准吗?
23.是否定期编制应收帐款帐龄分析?
24.呆帐备抵计算是否正确?
25.经冲销的款项是否加以适当的控制以便日后催收?
26.是否所有贷项通知单均有编号或核对?
销售与收款循环调查问卷（二）
受访人：
调查问题
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缺 点
不
适
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是 否 主
要
次
要
27.应收款项期末余额是否经客户认可?与各代理之间是
否定期核对账目,对不上的是否及时查出原因并更正?
28.客户对对帐单的异议是否经由出纳或应收帐款之外
的部门处理?
29.信用部门是否和应收帐款部门独立?
30.不寻常的折让是否经授权主管批准?
31.坏帐的注销经管理部门批准吗?
32.管理部门是否复核:
── 一次重要的销售和提供给客户的信用？
── 销售/发票的登记?
──产品的收入和毛利及客户、地区、经销人员
成批销售的概要?
── 应收帐款的帐龄?
── 特别分析（新客户、失去的客户、回头客和投
诉）?
33.以下单据中是否事先编号并连续进行数量上的控制:
──货运单据?
──销货发票?
──信用发票?
34.单据按常规发给客户吗?
35.所有客户问题、不同意见及投诉都定期追究吗?
C.步骤控制
36.客户的定单在发货或提供服务之前进行信用批准吗?
37.在保证发货和提供服务方面是否进行控制?(如发票
是否与定单及货运单据相对应,供货是否要有销售单
据,每次装运货物是否都编了装运凭证等)
38.赊销是否经过批准
──赊销记录是否与收款日期相对应？
──赊销记录是否与退回货物的日期相对应？
39.赊销收款是否有恰当的方式加以确认?
40.是否有控制表来保证收入、帐款的收回，赊销及交
易 文件日期被正确、完整一次性地记入?
41.是否设置了控制程序来保证被拒绝的交易立即被独
立分析并改正?
42. 销售发票及赊销记录上的计算错误及时修正吗?
销售与收款循环调查问卷（三）
受访人：
调查问题
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不
适
用是 否
主
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次
要
43.本年作为收入及应收帐款的结算日是否合适?
44.是否有控制手段来保证真实收入、收回款项和赊销交
易未被遗漏并且在适当的会计期间完整、正确地被记录
下来?
45.存款之前是否有足够的措施来保证所收款项的安全?
46.退回的商品或者所提供的劳务遇到纠纷是否均经过适
当处理?
47.销货退回是否已填验收报告?劳务纠纷引起的赔偿行
为是否履行了正确的手续？
48.如果已填验收报告,是否和贷项通知及核定数相同?
49.编制贷项通知时是否已有适当的控制,以防止未经核
准的退货?
50.运费是否加以适当核对
──参考销货条件?
──比较费率表和运输单?
D.责任分离
51.在收入和应收帐款方面,是否有足够的责任分离
──应收帐款和总帐相分离吗？
──存货保管和发运与订货和开发票相分?或者货物
装舱的记录与定舱是否相分，并有专人核对？
──现金收付与发货、开票、赊销记录程序相分离
吗?
──收款与现金收支记录及总分类帐相分离吗?
──现金收支凭证与银行对帐和审核相分离吗?
52.是否在分派工作时使一个人不能完全对以下组合工作
负责
──数据记录和数据更改?
──数据记录和实物收发?
销售与收款循环调查问卷（四）
受访人：
问题与评价:
改进建议:
摘要：
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销售与收款循环调查问卷（一）受访人：调查问题回答注释缺点不适用是否主要次要A.背景材料1.公司的主要产品或提供的劳务是什么？2.采用什么销售渠道？3.公司销售业务的信用政策如何？4.大约每月发生多少笔销售业务？5.公司确认销售收入的条件,这一条件是上年的延续吗?6.现销和赊销的比例如何？7.是否有易货贸易或换舱位贸易？8.是否有售后回购业务发生？9.季节性销售的式样占多大的范围?10.提供销售折扣吗？11.大约有多少客户(或代理商)代表着：──80%的销售收入?──大约有多少其他客户?12.销售的商品是否需要较长的安装期?13.长期合同的销售范围如何?14.分期收款的销售范围有多大?15.较重...
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