参考工具：资金管理规定

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2024-12-01 5 0 87KB 2 页 5.9玖币

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五、资金管理规定

第一条为加强对公司系统内资金使用的监督和管理，加速资金周转，提

高资金利润率，保证资金安全，特制定本规定。

第二条管理机构

(一)公司设立资金管理部，在财务总监领导下，办理各二级公司以及公司

内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作。

(二)结算中心具有管理和服务的双重职能。与下属公司在资金管理工作中

是监督与被监督，管理与接受管理的关系，在结算业务中是服务与被服务的客

户关系。

第三条存款管理

公司内各二级公司除在附近银行保留一个存款户，办理小额零星结算外，

必须在资金部开设存款帐户，办理各种结算业务，在资金部的结算量和旬、月

末余额的比例不得低于 80%，10 万元以上的大额款项支付必须在资金管理部办

理特殊情况需专题报告，经批准同意后，方可保留其他银行结算业务。

第四条借款和担保业务管理

(一)借款和担保限额。集团内各二级公司应在每年年初根据董事会下达的

利润任务编制资金计划，报资金管理部，资金管理部根据公司的年度任务，经

营民展规划，资金来源以及各二级的资金效益状况进行综合平衡后，编制总公

司及二级公司定额借款，全部借款的最高限额以及为二级公司信用担保的最高

限额，报董事会审批后下达执行。

年度中，资金管理部将严格按照限额计划控制各二级公司借款规模，如因

经营发展，贷款或担保超限额的，应专题报告说明资金超限额的原因，以及新

增资金的投向、投量和使用效益，经资金管理部审查核实后，提出意见，报财

委、董事会审批追加。

(二)集团内借款的审批。凡集团内借款金额在 300 万元(含 300 万元，外币

按记帐汇率折算，下同)以内的，由资金管理部审查同意后，报财务总监审批；

借款金额在 300 万元以上的，由资金管理部审查，财务总监加签同意后报董事

长审批。

(三)担保的审批。各二级公司向银行借款需要总公司担保时，担保额在

300 万元以下的由财务总监审批，担保额在 300-2000 万元的，由财务总监核准，

董事长审批。担保额在 2000 万元以上的，一律由财委加签后报董事长审批，并

经董事长办公会议通过。借款担保审批后，由资金部办理具体手续。对外担保，

由资金部审核，财务总监和总裁加签后报董事长审批。

第四条其他业务的审批

(一)领用空白支票。在资金部办理结算业务的企业，可以向资金部领用空

白支票，每次领用张数不超 5 张，每张空白支票限额不超过 5 万元，由资金部

办理，领用空白支票时，必须在资金部有充足的存款。

(二)外汇调剂。集团内各二级公司的外汇调剂由资金部统一办理，特殊情

况需自行调剂的，一律报财务审批，审批同意后，方可自行办理。

(三)利息的减免。凡需要减免集团内借款利息，金额在 5000 元以内的，由

资金部审查同意，报财委审批，金额超过 5000 元，必须落实弥补渠道，并经分

管副总经理加签后，报财委审批。

第五条资金管理和检查

资金部以资金的安全性、效益性、流动性为中心，定期开展以下资金检查

和管理工作，并根据检查情况，定期向财委、总经理、董事长专题报告。

(一)定期检查各二级公司的现金库存状况。

(二)定期检查各二级公司的资金部的结算情况。

(三)定期检查各二级公司在银行存款和在资金部存款的对帐工作。

(四)对二级公司在资金部汇出的 10 万元以上大额款项进行跟踪检查或抽查。



第六条统计报表

各二级公司必须在旬后一日内向资金部报送旬末在银行存款、借款、结算

业务统计表，资金部汇总后于旬后 2 日内报财委、总经理、董事长。

资金部要及时掌握银行存款余额，并且每两天向财务总监及副总监报一次

存款余额表。

说明：一、审批权限公三类：

1.审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。

 2.审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准，个别重大

事项，还需经董事长办公会议讨论通过。

3.核准：指财务主管根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据

和数量上加以核准并备案。

二、审批顺序

先下级，后上级；先定性审批，后集中标准；先经业务线、行政线有

关部门，后报财务线(按表中所标号的顺序即可)。若遇有关核人员出差在外，

可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认。

三、董事会各“委”主任在其业务范围内行使副总权限。

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五、资金管理规定第一条为加强对公司系统内资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本规定。第二条管理机构(一)公司设立资金管理部，在财务总监领导下，办理各二级公司以及公司内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作。(二)结算中心具有管理和服务的双重职能。与下属公司在资金管理工作中是监督与被监督，管理与接受管理的关系，在结算业务中是服务与被服务的客户关系。第三条存款管理公司内各二级公司除在附近银行保留一个存款户，办理小额零星结算外，必须在资金部开设存款帐户，办理各种结算业务，在资金部的结算量和旬、月末余额的比例不得低于80%，10万元以上的大额款项支...

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