公司财务管理制度-通用版1

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泾阳县商贸有限公司

财务管理制度

第一章总则

（一）为加强公司财务管理，规范公司财务行为，提高增强公司综合竞争力，依照国家相

关政策、法规，结合本公司实际情况，制定本制度。

（二）公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工

作；合理筹集资金，积极参与经营投资决策，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。

（三）公司财务管理基本原则是建立健全企业内部财务管理制度，做好财务管理基础工作

如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳税收，保证投资者权益不受侵犯，保证企业利益

不受损失。

第二章资金筹集管理

（一）本公司筹集的资本金为各股东投入的资本金。

资本金是指企业在工商行政管理部门登记的注册资本。

资本金在生产经营期间，投资者除依法转让外，不得以任何方式抽走。如需要增资，应经

公司董事会研究决定，依照法定程序报经工商行政管理部门办理注册资本变更登记手续。

（二）本公司的所有者权益除实收资本外，还包括资本公积、盈余公积和未分配利润。其

中资本公积和盈余公积经公司董事会研究决定，可以按照规定程序转增资本金。

（三）本公司和所属企业，通过负债方式筹集的资金，分为流动负债和长期负债。

1、流动负债，包括短期借款，应付及预收账款、应付票据、其他应付款等。其中应付及预

收账款、应付票据等负债，应由销售或营业部门负责，财务部门积极配合。短期借款及其

他负债则由财务部门负责筹措其发生和偿还。各部门自行筹措的短期经营性借款，除总经

理批准的以外，财务部门不负责偿还。

2、长期负债，包括长期借款，应付债券、长期应付款等，均由总经理授权，由财务部门负

责筹措其发生和偿还。

财务部门在筹措短期借款、长期借款等负债时，应考虑是否有利于生产经营或投资项目及

财务风险等情况。

第三章货币资金管理

（一）货币资金日常收付管理

1、在财务部门设置专职出纳员，负责办理货币资金（现金、银行存款）的收付业务。会计

不得兼任出纳。出纳不得兼任其他业务工作。除登记现金、银行存款日记账外，不得保管

凭证和其他账目。

2、所有现金和银行存款的收支，都必须先通过会计在审核原始凭证无误后填制收付款凭证；

然后由出纳检查所属原始凭证是否完整后办理收付款，并在收付凭证及所属原始凭证上加

盖“收讫”或“付讫”戳记。

3、对零用现金实行定额备用金管理制度：

（1）各部门单项支出在 1000 元以下的，首先从备用金中开支，然后汇总填制“单据报销

审批单”，将取得的合法发票单据附在后面，按审批流程报批签字后，到财务部门办理报

销手续，由会计填制“付款凭证”，凭此到出纳处领取现金，以补充部门备用金。单项在

1000 元以下的零用支出，所取得的发票单据在 7日内报销，临近月末的，在月末之前及时

报销，不得跨月。

（2）各部门单项支出在 1000 元以上的，应由用款部门填制“借款单”，按审批流程报批

签字后，到财务部门办理预支款手续，由会计填制“付款凭证”，凭此到出纳处领取支票

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摘要：

泾阳县商贸有限公司财务管理制度第一章总则（一）为加强公司财务管理，规范公司财务行为，提高增强公司综合竞争力，依照国家相关政策、法规，结合本公司实际情况，制定本制度。（二）公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；合理筹集资金，积极参与经营投资决策，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。（三）公司财务管理基本原则是建立健全企业内部财务管理制度，做好财务管理基础工作如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳税收，保证投资者权益不受侵犯，保证企业利益不受损失。第二章资金筹集管理（一）本公司筹集的资本金为各股东投入的资本金。资本金是指企业在工商行政管理部门登记的注册资本。...

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