公司企业财务管理制度-大药房财务管理制度(DOC)

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财税 管理 制度
　　第一章 总则
　　第一条 为加强公司的财务及税务工作，发挥财务在公司经营 管理 和提
高经济效益中的作用，特制定本规定。
　　第二条 公司财务部门的职能是：
1.认真贯彻执行国家有关的财务 管理 制度和税收制度。
　　2.建立健全财务 管理 的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算 管
理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。
　　3.积极为经营 管理 服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进
公司取得较好的经济效益。
　　4.认真进行总分支机构核算，合理安排和处理分支分支机构的核算，满
足汇总缴纳企业所得税相关要求，由总机构统一计算，总分支机构就地预缴 ，
年终由总机构进行汇算清缴。
　　6.积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律
法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。
　　7.完成公司交给的其他临时性工作。
　　第三条 公司财务部由财务经理、会计、出纳、税务和审计人员组成，岗位
职责另行制定。
　　第四条 公司各部门和职员办理财税事务，必须遵守本规定。
　　第二章 财税管理具体要求
　　第五条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
　　第六条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计 资料 必须真实、准确、
完整，并符合会计制度的规定。
　　第七条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据i
审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。
　　第八条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，
保证帐簿记录与实物、款项相符。
　　第九条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报
送有关部门。
　　会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核，上报一次。会计报表须
经财务经理、总经理签名或盖章。
　　第十条 财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。
　　财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、
不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
　　第十一条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总
经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
　　财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
　　第十二条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。
　　出纳人员不得兼管稽核、会计 档案 保管和收入、费用、债权和债务帐目的
登记工作。
1
　　第十三条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出
审计报告，报送总经理。
　　第十四条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接
手续。
　　财务工作人员办理交接手续，由行政办公室主任、主管副总经理监交。
第四章 支票、发票管理
　　第十五条 支票由出纳员或财务经理指定专人保管。支票使用时须有“请
购审批单”，经财务经理、总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，
加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
　　第十六条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对、财务
经理、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭
证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票借款单”及登记簿上注
销。
　　第十七条 支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算，超期的财
务人员月底清帐时凭“支票借款单”转应收个人款，发工资时从领用工资内
扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再
作补发工资处理。
　　第十八条 对于报销时短缺的金额，由支票领用人办理现金借款手续，
并按现金借款管理规定执行。
　　凡一周内支出款项累计超过 10000 元或现金支出超过5000 元时，会计或
出纳人员应文字性报告财务经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由
承办人文字性报告财务经理。
　　第十九条 凡1000 元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员
应文字性报告财务经理。
第二十条 公司财务人员支付每一笔款项，不论金额大小均须财务经理
会同总经理联签字。总经理外出应由财务人员设法通知，经总经理授权可委
托其他负责人代签，同意后可先付款后补签。
第二十一条 总机构财务部负责购买发票，并分发到各分支机构，各分
支机构的开票员于每月 1 号向总机构汇报上月发票使用情况，开票金额等。
由总机构财务部核对其各分支机构的开票情况。
　　第五章 现金管理
　　第二十二条 公司可以在下列范围内使用现金：
　　职员工资、津贴、奖金；
　　个人劳务报酬；
　　出差人员必须携带的差旅费；
　　结算起点以下的零星支出；
　　总经理批准的其他开支。
　　借款结算起点定为 1000 元，结算规定的调整，由总经理确定。
　　第二十三条 除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使
用现金限额的部分，应当以支票支付;确需全额支付现金的，经财务经理审
核，总经理批准后支付现金。
　　第二十四条 公司固定资产、原料辅料、车辆保管维修、代办运输费用必须
采取转帐结算方式，不得使用现金。
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摘要：

财税管理制度　　第一章总则　　第一条为加强公司的财务及税务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。　　第二条公司财务部门的职能是：1.认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度。　　2.建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。　　3.积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。　　4.认真进行总分支机构核算，合理安排和处理分支分支机构的核算，满足汇总缴纳企业所得税相关要求，由总机构统一计算，总分支机构就地预缴，年终由总机构进行汇算清缴。...

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