公司企业财务管理制度-费用报销管理办法

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关于下发《**集团费用报销管理办法》和《**

集团差旅费报销管理办法》的通知

各有关单位：

为了加强财务管理，提高费用管控水平，提升集团盈利能力，

促进费用开支的节约化、制度化、程序化、规范化，结合集团公司实

际情况，特制定本办法，请各单位转发至部门，并组织宣传和贯彻

执行。执行过程中发现的问题请及时反馈给财务审计部，以便我们完

善和修订。

二○一二年十月九日

主送：**********************

抄送：***************************

**集团费用报销管理办法（试行）

第一章总则

第一条为了加强财务管理，提高费用管控水平，提升集团盈

利能力，促进费用开支的节约化、制度化、程序化、规范化，结合集

团公司实际情况，特制定本办法。

- 1 -

第二条本办法所称“费用”，是指公司零星物资采购（不需

签订合同的零星材料、办公用品、工具配件等）以及公司组织生产经

营和管理所发生的差旅费、办公费、运输费、招待费等。

第三条费用开支遵循“计划安排，逐级签批，预算控制，加

强监督”的基本原则。

第四条借款和报销的审批均采用“三级授权”的方式，即：

额度内的一般性费用由分管领导审批，超额度和预算外费用由总经

理审批，非经营性开支及特殊费用由董事长审批。

第五条本办法适用于集团所属工业企业。

第二章借款管理

第六条员工发生各项费用支出，原则上按照“先借后报、一事

一借”的原则向公司申请借款，特殊情况员工可事先垫支 500 元以

下的费用发生后报销。员工借款需填制《借款申请单》，注明借款事

由，经部门领导签字后，按以下审批权限办理：

（一）2000 元（含）以下的日常费用性借款，由分管领导和财

务总监联合签批。

（二）5000 元（含）以下的零星材料采购、工具配件采购，由分

管领导和财务总监联合签批。

（三）超过以上权限的借款经分管领导签字后，由总经理和财务

总监联签。

（四）紧急事项总经理因故暂时未能签字的，须事先电话向总经

理请示，总经理可授权副总以上人员签字，事后由总经理补签。

第七条以下款项为非经营性开支，需在总经理签字后由董事

长签批：

（一）同一事项超过 5000 元（含）的业务招待费、慰问费或协调

费。

（二）同一事项超过 5000 元（含）的非工资性奖金或奖励。

（三）10000 元（含）以上的现金借款或支出（包括对非公账户

汇款）。

（四）个人向公司借支与生产经营无关的款项。

第八条公司财务总监和总经理借支款项，均由董事长签批。

第九条财务付款流程：

（一）财务部门收到《借款申请单》后，由会计人员填制付款凭

证。《借款申请单》审批不全的，财务人员不得越权办理。

（二）出纳人员审核《借款申请单》与付款凭证无误后，在付款

凭证上签章，借款人在付款凭证上签字，出纳人员根据付款凭证记

载的金额向借款人支付款项。现金支付的，出纳人员需在付款凭证上

加盖“现金付讫”章。

（三）会计人员未填制付款凭证的，出纳人员不得支付款项，严

禁白条抵库和坐支现金。

第十条员工个人借款实行“前账不清，后账不借”的规定。原

则上与生产经营有关的借款应在一个月内清账，非经营性借款在三

个月内清账，特殊情况需向总经理和董事长书面说明。到期未清账的，

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摘要：

关于下发《**集团费用报销管理办法》和《**集团差旅费报销管理办法》的通知各有关单位：为了加强财务管理，提高费用管控水平，提升集团盈利能力，促进费用开支的节约化、制度化、程序化、规范化，结合集团公司实际情况，特制定本办法，请各单位转发至部门，并组织宣传和贯彻执行。执行过程中发现的问题请及时反馈给财务审计部，以便我们完善和修订。二○一二年十月九日主送：**********************抄送：*****************************集团费用报销管理办法（试行）第一章总则第一条为了加强财务管理，提高费用管控水平，提升集团盈利能力，促进费用开支的节约化、制度化、程序化、规范...

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