公司企业财务管理制度-各项费用报销及财务开支管理办法(2013、1、22)

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各项费用报销及财务开支管理办法

文件类型：公司制度编制部门：行政部

文件编号：TS/JNYH-SMP-RR 版本：A/1

编订日期：20xx 年 1 月 1 日页次：7 页

制定：行政部日期：20 xx -1-01

行政部审核：王小强日期：20 xx -1-01

总经理签发：日期：

此文件属公司管制文件，未经许可禁止复印。

天水 XXX 传媒

有限公司

版次：A/1 页次：2/4

修订日期：20xx-1-01 修订部门：行政部

制度名称

各项费用报销及财务开支

管理办法

文件编号

TS/JNYH-SMP-RR 生效日期：

修订记录

版本号修订日期修订性质修订内容修订人备注

天水 XXX 传媒有限公司

盖章处：

天水 XXX 传媒

有限公司

版次：A/1 页次：2/4

修订日期：20xx-1-01 修订部门：行政部

制度名称

各项费用报销及财务开支

管理办法

文件编号

TS/JNYH-SMP-RR 生效日期：

第一章总则

第一条为了加强财务开支管理工作，进一步规范财务开支行

为，统一各部门的费用报销流程及规定，规范费用列支渠道，

强化企业内部控制，不断提升财务管理水平，依照《会计基

础工作规范》的有关内容，结合公司实际，特制定本办法。

第二条各项费用实行分级归口管理。严格控制费用预算开支，

各职能部门费用开支严格按照公司预算管理委员会审批金额

执行。

第三条各职能部门的所有支出必须按照公司预算管理委员会

批准的预算金额执行。凡未列入预算的，财务部门一律不得

支付。因特殊情况，未列入预算支出的应先报追加预算，经

预算管理委员会审核批准后财务部门方可执行。

第四条本办法费用所属项目为“经营费用”和“管理费用”

会计科目的主要明细科目。

第五条费用确认的原则：在正确划分收益性支出与资本性支

出的前提下，按照权责发生制原则与配比原则，确认当期费

用，并严格执行全面预算管理。

(一) 收益性支出与资本性支出。某项支出的效益及于几个会

计年度（或几个营业周期），该项支出应予资本化，不

能作当期费用，某项支出的效益仅于一个会计年度（或

一个营业周期）就应当作为收益性支出，在一个会计期

间确认为费用。

天水 XXX 传媒

有限公司

版次：A/1 页次：2/4

修订日期：20xx-1-01 修订部门：行政部

制度名称

各项费用报销及财务开

管理办法

文件编号

TS/JNYH-SMP-RR 生效日期：

(二) 权责发生制原则：凡是当期已经发生或应当由当期承

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各项费用报销及财务开支管理办法文件类型：公司制度编制部门：行政部文件编号：TS/JNYH-SMP-RR版本：A/1编订日期：20xx年1月1日页次：7页制定：行政部日期：20xx-1-01行政部审核：王小强日期：20xx-1-01总经理签发：日期：此文件属公司管制文件，未经许可禁止复印。天水XXX传媒有限公司版次：A/1页次：2/4修订日期：20xx-1-01修订部门：行政部制度名称各项费用报销及财务开支管理办法文件编号TS/JNYH-SMP-RR生效日期：修订记录版本号修订日期修订性质修订内容修订人备注天水XXX传媒有限公司盖章处：天水XXX传媒有限公司版次：A/1页次：2/4修订日期：20...

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