公司企业财务管理制度-各项费用报销及财务开支管理办法(2013、1、22)

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各项费用报销及财务开支管理办法
文件类型：公 司 制 度 编制部门：行政部
文件编号：TS/JNYH-SMP-RR 版 本：A/1
编订日期：20xx 年 1 月 1 日 页 次：7 页
制 定： 行政部 日 期：20 xx -1-01
行政部审核： 王小强 日 期：20 xx -1-01
总经理签发： 日 期：
此文件属公司管制文件，未经许可禁止复印。
天水 XXX 传媒
有限公司
版次：A/1 页次：2/4
修订日期：20xx-1-01 修订部门：行政部
制度名称
各项费用报销及财务开支
管理办法
文件编号
TS/JNYH-SMP-RR 生效日期：
修 订 记 录
版本号 修订日期 修订性质 修订内容 修订人 备注
天水 XXX 传媒有限公司
盖章处：
天水 XXX 传媒
有限公司
版次：A/1 页次：2/4
修订日期：20xx-1-01 修订部门：行政部
制度名称
各项费用报销及财务开支
管理办法
文件编号
TS/JNYH-SMP-RR 生效日期：
第一章 总 则
第一条 为了加强财务开支管理工作，进一步规范财务开支行
为，统一各部门的费用报销流程及规定，规范费用列支渠道，
强化企业内部控制，不断提升财务管理水平，依照《会计基
础工作规范》的有关内容，结合公司实际，特制定本办法。
第二条 各项费用实行分级归口管理。严格控制费用预算开支，
各职能部门费用开支严格按照公司预算管理委员会审批金额
执行。
第三条 各职能部门的所有支出必须按照公司预算管理委员会
批准的预算金额执行。凡未列入预算的，财务部门一律不得
支付。因特殊情况，未列入预算支出的应先报追加预算，经
预算管理委员会审核批准后财务部门方可执行。
第四条 本办法费用所属项目为“经营费用”和“管理费用”
会计科目的主要明细科目。
第五条 费用确认的原则：在正确划分收益性支出与资本性支
出的前提下，按照权责发生制原则与配比原则，确认当期费
用，并严格执行全面预算管理。
(一) 收益性支出与资本性支出。某项支出的效益及于几个会
计年度（或几个营业周期），该项支出应予资本化，不
能作当期费用，某项支出的效益仅于一个会计年度（或
一个营业周期）就应当作为收益性支出，在一个会计期
间确认为费用。
天水 XXX 传媒
有限公司
版次：A/1 页次：2/4
修订日期：20xx-1-01 修订部门：行政部
制度名称
各项费用报销及财务开
管理办法
文件编号
TS/JNYH-SMP-RR 生效日期：
(二) 权责发生制原则：凡是当期已经发生或应当由当期承
摘要：

各项费用报销及财务开支管理办法文件类型：公司制度编制部门：行政部文件编号：TS/JNYH-SMP-RR版本：A/1编订日期：20xx年1月1日页次：7页制定：行政部日期：20xx-1-01行政部审核：王小强日期：20xx-1-01总经理签发：日期：此文件属公司管制文件，未经许可禁止复印。天水XXX传媒有限公司版次：A/1页次：2/4修订日期：20xx-1-01修订部门：行政部制度名称各项费用报销及财务开支管理办法文件编号TS/JNYH-SMP-RR生效日期：修订记录版本号修订日期修订性质修订内容修订人备注天水XXX传媒有限公司盖章处：天水XXX传媒有限公司版次：A/1页次：2/4修订日期：20...

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