公司企业财务管理制度-股份有限公司(制造业)财务管理制度

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某某(制造业）有限公司

财

务

制

度

编制者：日期：

签批者：日期：

一、总则

二、财务管理与会计核算体制

三、财务计划管理

四、资金管理

五、固定资产管理

六、低值易耗品管理

七、费用开支管理

八、财务开支的控制及审批权限

九、物资采购管理

十、合同管理

十一、销售管理

十二、关于处理会计核算若干问

题的规定

十三、财务工作交接及其档案

管理

第 1 页共 18 页

一、总则

第一条为提高公司财务管理与会计核算水平，逐步实现规范化、制度化、信息化

的科学管理，达到对经济活动及收支全过程实行有效监控，同时提高财务运作效率的目的。

依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计制度》、《企业会计准

则》以及其他相关法规，结合公司的特点和管理要求制定本制度。

第二条本制度制定的原则和宗旨是：改制先行、规范管理、稳健高效、量入为出。

充分调动全员积极性、创造性，力求最合理、最有效地利用一切资源，用最少的物化劳动及

活劳动，获取最大的经济效益及社会效益。使企业不断发展壮大。

第三条本制度是公司在经济活动中的财务管理与会计核算的总纲。

第四条本制度经必要的程序讨论通过会签后施行，原有相关制度与本制度不符

或有抵触部分同时废止。本制度由董事长签署转发总经理执行，并授权财务部负责具体解

释。

二、财务管理与会计核算体制

第五条公司财务体制实行：账款分管、相互监控的财务管理与会计核算机制。

第六条财务部各岗位职责：

1、财务总监岗位职责：

a、岗位名称：财务总监（总监）

b、直接上级：总经理、董事会

c、直接下级：会计主管（主办会计）

d、直接责任：

（１）在总经理领导下全面负责公司的财务管理工作；

（２）编制各项目预算、财务收支计划、信贷融资计划，拟订资金筹措和使用方案，

开辟财源，有效地使用资金；

（３）监督公司财务计划的执行\决算\预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活

动及其经济效益；

（４）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；

（５）参加总经理日常经营管理工作会议，参与经营决策，审查或参与拟定经济合同

或其它经济文件；

（６）协调财务部与其他部门的关系，正确处理银行、税务部门关系；

（７）及时与财务部人员沟通，不断提高财务人员的素质及公司的财务管理水平，督

促检查财务部人员业务工作和公司财务核算，严格考核，并做好检查记录，提出整改意见。

（８）审核公司财务报告及税务报告，签发材料、设备、费用等资金的收支，确认后

进行协调与其他单位的资金往来与结算。

（9）定期收集公司：会计月结报表、财务分析报告、进行分析整改处理、有向总经理

汇报情况。

（10）合理分配会计部门的人员的工作。

（11）承办公司领导交办的其他工作；

2、会计主管岗位职责：

a、岗位名称：会计主管（主办会计）

b、直接上级：财务总监

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c、直接下级：财务部职员

d、主要职责：

（１）具体执行有关财务制度，带领财务部人员完成公司的日常工作；

（２）按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本、费用和利润的执行情况，

挖掘增收节支潜力，考核资金使用的效果，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高

经济效益，及时向公司提出合理化建议，当好公司参谋；

（３）详细审核财务会计每张凭证、有关的内容、数字、金额、期限、应收应付、手续等

是否准确无误,签名确认无误才安排会计过帐；

（４）安排处理报表,另在规定的时间内上交国家有关部门要求上报的资料：(包括报

税、纳税资料、统计资料等)；

（５）查阅了解公司财务的计划资料、合同和其他有关经济资料，纠正财务中的差错

弊端，

规范公司的经济行为；

（６）协助财务总监办理：融资、评估、信贷、办证等业务；

（７）完成财务总监与总经理交付的其他工作。

3、会计岗位职责

a、岗位名称：会计

b、直接上级：会计主管（主办会计）

c、直接职责：

（1）会计凭证的日常处理

（2）出入库单据的收集和核对

（3）基础统计报表分析

（4）跟踪往来款项的完成情况及时反馈。

（5）增值税发票的开立和认证

（6）出纳工作的监督

（7）会计档案的装订及保管

（8）主管领导安排的其他工作

4、出纳岗位职责

a、岗位名称：出纳

b、直接上级：会计主管（主办会计）

c、直接职责：

（１）认真执行现金管理制度；

（２）处理现金收付和银行结算业务，货款要及时存缴银行，不准挪用现金和“白单

抵库”“ 不准签发”“空头支票”；

（３）一切结算业务（包括银行存款、现金）都必需按照财务规定以及开支范围、内

容、标准办理，不得弄虚作假，打埋伏，做到日清月结、帐目清楚，并逐日、逐笔地登记现

金银行存款日记帐；

（４）管理好盖有公司财务章的所有凭据及有价证券；

（５）协助有关部门积极追收货款及欠款，加快资金回笼和周转使用；

（７）协助主管办理借贷款手续并记录清楚；

（８）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付过程；

第七条财务组织隶属关系：

1、财务总监：行政上接受总经理领导；财务结果及业务上为董事会负责。在经营管理、

企业管理上为总经理和董事长当好参谋，对整个经营过程及其结果、财务收支、预（决）算

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摘要：

某某(制造业）有限公司财务制度编制者：日期：签批者：日期：目录：一、总则二、财务管理与会计核算体制三、财务计划管理四、资金管理五、固定资产管理六、低值易耗品管理七、费用开支管理八、财务开支的控制及审批权限九、物资采购管理十、合同管理十一、销售管理十二、关于处理会计核算若干问题的规定十三、财务工作交接及其档案管理第1页共18页一、总则第一条为提高公司财务管理与会计核算水平，逐步实现规范化、制度化、信息化的科学管理，达到对经济活动及收支全过程实行有效监控，同时提高财务运作效率的目的。依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》以及其他相关法规，结合公司...

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