公司企业财务管理制度-基层工会财务管理制度(通用型)

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工会货币资金管理制度

根据《会计法》、《工会会计制度》，结合实际制定本制度。

1、严格执行货币资金业务审批制度，重大资金支出实行集体

研究和决策，并建立责任追究制度。

2、按照支付申请、支付审批、支付复核、支付办理的操作流程

办理货币资金支付业务，不得由一人办理货币资金业务的全过程。

3、财务专用章由专人保管，个人名章由本人或其授权人保管。

严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

4、现金的收付、存取符合《现金管理暂行条例》。不得有下列

违反现金管理规定的行为：

（1）超出规定范围或限额使用现金；

（2）未经开户银行批准坐支现金；

（3）超出开户银行核定的库存限额留存现金；

（4）用不符合财会制度规定的凭证抵顶库存现金；

（5）以现金形式保留账外公款；

（6）编造用途或用转账凭证套用现金；

（7）利用账户为其他单位或个人套取现金；

（8）其他违反现金管理规定的行为。

5、银行结算账户的开设、使用符合《人民币银行结算账户管

理办法》和央行关于规范人民币银行结算账户管理的有关规定。不

得有下列违反银行结算账户管理规定的行为：

（1）擅自多头开设银行结算账户；

（2）伪造、变造证明文件开立银行结算账户；

（3）擅自改变银行结算账户用途；

（4）将单位款项以个人名义在金融机构存储；

（5）出租、出借银行结算账户；

（6）不及时撤销应当撤销的银行结算账户；

（7）其他违反银行结算账户管理规定的行为。

6、支付结算符合《支付结算办法》。不得有下列违反支付结算

纪律的行为：

（1）签发没有资金保证的票据或远期支票；

（2）签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据；

（3）无理拒绝付款，任意占用他人资金；

（4）其他违反《支付结算办法》规定的行为。

工会现金管理制度

根据《会计法》、《工会会计制度》和《现金管理暂行条例》，结

合实际制定本制度。

1、设立专兼职出纳人员，实行钱、账分管。

2、工会各项资金均统一纳入工会预算会计核算，严禁设置

“小金库”和账外账。

3、设立“现金日记账”，由出纳人员根据记账凭证，按照业

务发生顺序逐笔登记，每日业务终了，应计算当日现金收支合计

数和结余数，并与实际库存数核对，做到账款相符。

4、每日现金结余数不得超过银行核定限额，多余现金应及时

送缴银行，每月终了，应当计算当月现金收支合计数和结余数，

并与实际库存数核对相符，做到“日清月结”。

5、因工作或业务需要临时借款，应按批准权属履行借款手续，

现金当面点清，工作或业务结束，督促及时结账，禁止无故拖欠

借款。

6、工会与外单位的经济往来，除在规定范围可以使用现金外，

必须通过开户银行进行转账结算，现金结算按《现金管理暂行条

例》规定执行。

工会银行存款管理制度

根据《会计法》、《工会会计制度》和《人民币银行结算账户管

理办法》，结合工作实际制定本制度。

1、按国家金融机构的有关规定在银行开设银行存款户。

2、所有涉及银行存款收支业务的办理均由专人负责，按照业

务发生的顺序逐笔登记“银行存款日记账”，每日终了结出余额。

3、“银行存款日记账”定期与银行对账，至少每月核对一次，

如有差额，及时编制“银行存款余额调节表”，调节相符。调节

表经审核人员复核签章后，与银行对账单一并装订保存。

4、对银行存款未达账，认真查找未达原因，及时取得相关单

据，并登记入账，保证账账相符，账实相符。

5、单位之间经济业务往来原则上均通过银行转账方式结算。

6、银行票据、印鉴应分别保管，分不同地点保存，确保资金

安全。

7、严格执行银行结算规定。任何人不得出租或出借银行存款

户，不得签发空头支票和远期支票，不得弄虚作假套取现金和银

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工会货币资金管理制度根据《会计法》、《工会会计制度》，结合实际制定本制度。1、严格执行货币资金业务审批制度，重大资金支出实行集体研究和决策，并建立责任追究制度。2、按照支付申请、支付审批、支付复核、支付办理的操作流程办理货币资金支付业务，不得由一人办理货币资金业务的全过程。3、财务专用章由专人保管，个人名章由本人或其授权人保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。4、现金的收付、存取符合《现金管理暂行条例》。不得有下列违反现金管理规定的行为：（1）超出规定范围或限额使用现金；（2）未经开户银行批准坐支现金；（3）超出开户银行核定的库存限额留存现金；（4）用不符合财会制度规定的凭证抵顶库存现金；...

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