《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》(A类)

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2024-12-14 14 0 212KB 23 页 5.9玖币
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类别 行次 项目
金额
1 一、营业收入（填附表一）
2 减：营业成本（填附表二）
3
4 销售费用（填附表二）
5 管理费用（填附表二）
6 财务费用（填附表二）
7
8 加：公允价值变动收益
9
10 二、营业利润
11 加：营业外收入（填附表一）
12 减：营业外支出（填附表二）
13
14 加：纳税调整增加额（填附表三）
15 减：纳税调整减少额（填附表三）
16 其中：不征税收入
17 　　　免税收入
18 　　　减计收入
19 　　　减、免税项目所得
20 　　　加计扣除
21 　　　抵扣应纳税所得额
22 加：境外应税所得弥补境内亏损
23
24 减：弥补以前年度亏损（填附表四）
25
26
27
28 减：减免所得税额（填附表五）
29 减：抵免所得税额（填附表五）
30
31 加：境外所得应纳所得税额（填附表六）
32 减：境外所得抵免所得税额（填附表六）
33
34
35
36 汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额
37
汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴
38
合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例
39 合并纳税企业就地预缴的所得税额
40
41 以前年度多缴的所得税额在本年抵减额
42 以前年度应缴未缴在本年入库所得税额
纳税人公章： 代理申报中介机构公章：
经办人： 经办人及执业证件号码：
申报日期： 年 月 日 代理申报日期：年 月 日
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日
纳税人名称:
纳税人识别号: □□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位：元（列至角分）
利润总
额计算
营业税金及附加
资产减值损失
投资收益
三、利润总额（10＋11－12）
应纳税
所得额
计算
纳税调整后所得（13＋14－15＋22）
应纳税所得额（23－24）
应纳税
额计算
税率（25%）
应纳所得税额（25×26）
应纳税额（27－28－29）
实际应纳所得税额（30＋31－32）
减:本年累计实际已预缴的所得税额
其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额
本年应补（退）的所得税额（33－34）
附列资
料
主管税务机关受理专用章:
受理人:
受理日期：年 月 日
金额
月 日
金额单位：元（列至角分）
主管税务机关受理专用章:
受理人:
受理日期：年 月 日
收入明细表
行次 项 目 金 额
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
企业所得税年度纳税申报表附表一（1）
填报时间：年 月 日 金额单位:元（列至角分）
一、销售（营业）收入合计（2＋13）
（一）营业收入合计（3＋8）
1.主营业务收入（4＋5＋6＋7）
（1）销售货物
（2）提供劳务
（3）让渡资产使用权
（4）建造合同
2.其他业务收入（9＋10＋11＋12）
（1）材料销售收入
（2）代购代销手续费收入
（3）包装物出租收入
（4）其他
（二）视同销售收入（14＋15＋16）
（1）非货币性交易视同销售收入
（2）货物、财产、劳务视同销售收入
（3）其他视同销售收入
二、营业外收入（18＋19＋20＋21＋22＋23＋24＋25＋26）
1.固定资产盘盈
2.处置固定资产净收益
3.非货币性资产交易收益
4.出售无形资产收益
5.罚款净收入
6.债务重组收益
7.政府补助收入
8.捐赠收入
9.其他
经办人（签章）: 法定代表人（签章）:
金融企业收入明细表
填报时间： 年 月 日
项目 金额
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21 保费收入
22 减：分出保费
23 提取未到期责任准备金
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
经办人（签章）： 法定代表人（签章）：
企业所得税年度纳税申报表附表一（2）
金额单位：元(列至角分)
一、营业收入（2＋19＋25＋35）
（一）银行业务收入（3＋10＋18）
1.银行业利息收入（4＋5＋6＋7＋8＋9）
（1）存放同业
（2）存放中央银行
（3）拆出资金
（4）发放贷款及垫款
（5）买入返售金融资产
（6）其他
2.银行业手续费及佣金收入（11＋12＋13＋14＋15＋16＋17）
（1）结算与清算手续费
（2）代理业务手续费
（3）信用承诺手续费及佣金
（4）银行卡手续费
（5）顾问和咨询费
（6）托管及其他受托业务佣金
（7）其他
3、其他业务收入
（二）保险业务收入（20＋24）
1.已赚保费（21－22－23）
2.其他业务收入
（三）证券业务收入（26＋33＋34）
1.手续费及佣金收入（27＋28＋29＋30＋31＋32）
（1）证券承销业务收入
（2）证券经纪业务收入
（3）受托客户资产管理业务收入
（4）代理兑付证券业务收入
(5)代理保管证券业务收入
（6）其他
2.利息净收入
3.其他业务收入
（四）其他金融业务收入（36＋37）
1.业务收入
2.其他业务收入
二、视同销售收入（39＋40＋41）
1.非货币性资产交换
2.货物、财产、劳务视同销售收入
3.其他视同销售收入
三、营业外收入（43＋44＋45＋46＋47＋48）
1.固定资产盘盈
2.处置固定资产净收益
3.非货币性资产交易收益
4.出售无形资产收益
5.罚款净收入
6.其他
事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表
　填报时间： 年 月 日
金额单位：元（列至角分）
行次 项目 金 额
1
2 财政补助收入
3 上级补助收入
4 拨入专款
5 事业收入
6 经营收入
7 附属单位缴款
8 投资收益
9 其他收入
10
11 财政拨款
12 行政事业性收费
13 政府性基金
14 其他
15
16
　 经办人（签章）： 法定代表人 （签章）：　
企业所得税年度纳税申报表附表一（3）
一、收入总额（2＋3＋……＋9）
二、不征税收入总额（11＋12＋13＋14）
三、应纳税收入总额（1－10）
四、应纳税收入总额占全部收入总额比重（15÷1）
摘要：

类别行次项目金额1一、营业收入（填附表一）2减：营业成本（填附表二）34销售费用（填附表二）5管理费用（填附表二）6财务费用（填附表二）78加：公允价值变动收益910二、营业利润11加：营业外收入（填附表一）12减：营业外支出（填附表二）1314加：纳税调整增加额（填附表三）15减：纳税调整减少额（填附表三）16其中：不征税收入17　　　免税收入18　　　减计收入19　　　减、免税项目所得20　　　加计扣除21　　　抵扣应纳税所得额22加：境外应税所得弥补境内亏损2324减：弥补以前年度亏损（填附表四）25262728减：减免所得税额（填附表五）29减：抵免所得税额（填附表五）3031加：境外...

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