尽职调查指南

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尽职调查工作指南

2003 年8 月 11 日

◆ 通过本手册，为企业的并购过程中的尽职调查工作提供方向性

的建议，使尽职调查人员尽可能完整地获得目标企业的信息，包

括：历史资料、发展状况、现在状况、潜在风险、整合潜力等，

涉及到财务数据、法律资料、生产经营管理流程、人力资源、销

售网络等

◆ 本指南同时提供一些我们以往尽职调查工作中的报告表述方式，

供大家参考

本指南的目的

尽职调查的流程

尽职调查在投资决策过程中的位置：

尽职调查的工作方式及程序：

•尽职调查采用访谈、对方提供材料以及查询相结合的方式进行

•尽职调查的基本程序：

项目组成员准备

调查提纲、工作

任务分工

和企业初步接洽、

获得组织结构图及

基本的业务分工

提交要求企业准备的书

面材料的清单，访谈的

部门、人员及时间安排

企业关键

部门负责

人的访谈

项目组成员

工作资料整

理、交流

和企业进一步交

流，解决新的未

了解的问题

调查报告分块底

稿形成，报告合

成

报告

修改

定稿

目标企业调研尽职调查合作谈判整合计划整合交易

1. 和目标企业各被访谈人员交流时，要保持一种谦虚的态度，是尽最大努

力获得信息，而不要对企业的现状当场提出批评

2. 可以鼓励被访谈人员对企业的现有运作提出个人的见解，对未来的改进

建议

3. 调查的时间进度计划要事前制定，并和目标企业沟通一致

4. 开始访谈的同时，建议把要企业准备的书面资料清单提供给企业，以便

提高调研工作效率

5. 要求企业提供资料的一些格式要求，尽量事先设计好，能获得电子数据

时最好

6. 项目组成员要相互交流所获得的信息，并在第一时间里撰写报告，这样

可以及时发现问题及信息的不充分，以便在次日的工作中再次和企业交

流

7. 在技术上，项目组成员要使用统一的模板格式，以便于报告的合成

8. 在报告形成过程中，要充分利用各种分析方法、工具来简明扼要地把分

散地信息表达出来，并做出评价

尽职调查的要点

尽职调查项目组成员结构

项目组成员一般要求由以下专业人员组成：

1. 财务审计——有较丰富审计经验的财务、审计人员

2. 经营调查——最好是有较丰富的生产制造企业管理经验人员

3. 律师——是相当关键的项目成员，尽最大可能发现风险

4. 专业人员——项目所属行业的专家，主要是指导、协助经营调查

人员工作

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摘要：

尽职调查工作指南2003年8月11日2◆通过本手册，为企业的并购过程中的尽职调查工作提供方向性的建议，使尽职调查人员尽可能完整地获得目标企业的信息，包括：历史资料、发展状况、现在状况、潜在风险、整合潜力等，涉及到财务数据、法律资料、生产经营管理流程、人力资源、销售网络等◆本指南同时提供一些我们以往尽职调查工作中的报告表述方式，供大家参考本指南的目的3尽职调查的流程尽职调查在投资决策过程中的位置：尽职调查的工作方式及程序：•尽职调查采用访谈、对方提供材料以及查询相结合的方式进行•尽职调查的基本程序：项目组成员准备调查提纲、工作任务分工和企业初步接洽、获得组织结构图及基本的业务分工提交要求企业准备...

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