管理制度—财务--八大循环内控制度-電子資料處理循環

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《內控制度》《電子資料處理循環》
電子資料處理循環（總說明）
編號
版本
日期
CE100
1.0
2024/01/01
（股份有限公司　發行）
頁次
1/26頁
內部控制制度
《電子資料處理循環》
《內控制度》《電子資料處理循環》
電子資料處理循環（總說明）
編號
版本
日期
CE100
1.0
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（股份有限公司　發行）
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文件管制等級：　□管制文件　□非管制文件
《內控制度》《電子資料處理循環》
電子資料處理循環（總說明）
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日期
CE100
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文件履歷紀要頁
文　件　發　行　單　位 文　件　管　制　等　級
管理代表 □管制文件 □非管制文件
文　　件　　履　　歷　　紀　　錄
版次 修　訂　內　容 核准 權責 編撰 日期
0第1版（新發行）
《內控制度》《電子資料處理循環》
電子資料處理循環（總說明）
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1. 總則
1.1. 制定目的
為促使本公司「內部控制」（Internal Control）之「電子資料處理循
環」（Electronic Data）程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各
相關單位遵循。
1.2. 適用範圍
凡本公司有關「內部控制」之「電子資料處理循環」作業程序與控制重點
，悉依照本文件之規範辦理。
1.3. 權責單位
資訊單位為本文件之權責單位，權責單位主管經承認單位授權，負責本
文件之管制，並確保依據本文件之規範作業。
2. 電子資料處理循環
2.1. 循環圖
【見】（資料 1）「電子資料處理循環圖」。
2.2. 循環作業
本循環之各項作業：
1) 組織及職責作業（CE101），另訂之。
2) 系統開發及修廢作業（CE102），另訂之。
3) 系統應用文書管理作業（CE103），另訂之。
4) 系統使用管理作業（CE104），另訂之。
5) 資料輸出入管理作業（CE105），另訂之。
6) 資料處理作業（CE106），另訂之。
7) 檔案及設備之安全作業（CE107），另訂之。
8) 軟硬體設備管理作業（CE108），另訂之。
9) 系統復原及測試作業（CE109），另訂之。
10) 電腦機房管理作業（CE110），另訂之。
11) 網路系統管理作業（CE111），另訂之。
12) 其他相關庶務管理作業（CE112），另訂之。
3. 附則
《內控制度》《電子資料處理循環》
電子資料處理循環（總說明）
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3.1. 制修廢與頒布實施
本文件屬於管理文件，經『經營會』審議後，呈請董事長核准承認後，
交由權責單位頒布公告實施；修訂或廢止時亦同。
3.2. 編號、版本、日期、頁次／頁數
本文件之項類、標題、編號、版本、實施日期、公司名稱、文件頁次／頁數
等項，見本文件之頁首與頁尾。
3.3. 附件
3.3.1. 相關資料
（資料 1） 「電子資料處理循環圖」
《內控制度》《電子資料處理循環》
電子資料處理循環（總說明）
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（資料 1）「電子資料處理循環圖」
《內控制度》《電子資料處理循環》
電子資料處理循環（總說明）
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其他相關循
環
CE101
←------ -------- ------→ 組 織 及
職 責
|
|
CE102 | CE107
系統開發及
修 廢
←------ ---┼--- ------→ 檔案及設備
之 安 全
|
|
|
CE103 | CE108
系統應用文
書 管 理
←------ ---┼--- ------→ 軟硬體設備
管 理
|
|
|
CE104 | CE109
系統使用管
理
←------ ---┼--- ------→ 系統復原及
測 試
|
|
|
CE105 | CE110
資料輸出入
管 理
←------ ---┼--- ------→ 電腦機房管
理
|
|
|
CE106 | CE111
資 料 處 理 ←------ ---┼--- ------→ 網路系統管
理
|
|
↓
CE112
其他相關庶
務 管 理
《內控制度》《電子資料處理循環》
組織及職責作業
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第1節 作業程序
1. 設立目的
為因應公司長期發展之需要，指導公司電腦化，並規劃企業管理與資訊
應用相結合之管理資訊系統，以期提供即時正確之資訊，協助決策單位
提昇管理績效。
確定公司之軟、硬體規劃標準政策，以保公司之長期發展及電子資料處
理之一致性。
資訊單位除依使用單位提出之需求作應用系統開發維護操作外，應規劃
評估新的電腦技術和應用，以提昇資訊系統之效率。
2. 組織及職責
本公司資訊單位設主管、程式設計師與系統管理師等。
1) 主管
(A) 依公司政策，研擬短、中、長期電腦化作業之整體規劃與整合。
(B) 資訊業務之規劃、執行、協調、督導及審核。
(C) 資訊處理作業及控制辦法之擬訂。
(D) 所屬人員之管理，訓練及考核。
(E) 與其他單位之業務協調與溝通。
(F) 系統文件、手冊製作規劃。
(G) 新系統之評估、規劃、分析、設計。
(H) 資訊單位之預算編列和執行控制。
(I) 電腦應用系統密碼設定維護。
(J) 其他上級交辦事項。
2) 程式設計師
(A) 電腦資訊系統規劃、分析、與設計。
(B) 應用系統程式之開發、管理和維護。
(C) 系統文件，操作手冊之編製，維護和管理。
(D) 使用單位之問題排除及軟硬體技術支援。
(E) 內部新進人員電腦教育訓練。
《內控制度》《電子資料處理循環》
組織及職責作業
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(F) 其他上級交辦事項。
3) 系統管理師
(A) 電腦安全控制與管理。
(B) 相關作業系統、應用系統、資料檔案及資料庫之管理及維護。
(C) 資料檔案與系統程式備份。
(D) 硬體設備之維護。
(E) 機房電腦及相關週邊之安全與清潔。
(F) 使用單位之問題排除及軟硬體技術支援。
(G) 資訊單位相關資源之維護管理。
(H) 其他上級交辦事項。
4) 各單位電腦使用人員
(A) 各單位使用電腦系統之人員，負責審查輸入資料之憑證是否合於規定，並負責檢查
填寫，登錄有無錯誤。
(B) 各單位使用電腦系統之人員，必需經由權責單位主管授權後，始可 執行應用系統之
日常交易資料輸入與更正。
(C) 嚴禁員工使用非法或未經授權的應用軟體。
第2節 控制要點
1) 資訊單位之人員，是否依職責完成各項工作。
2) 對已提出辭呈之資訊單位人員，是否避免允許其離職前接近敏感程式或檔案。
3) 員工離職時，該人員以前經手的一切文件、磁帶、磁碟及磁片…等，是否盤點清楚並
完作移交手續；員工離職後，該員曾接觸之密碼是否做適當的調整。
《內控制度》《電子資料處理循環》
系統開發及修廢作業
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CE102
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第1節 作業程序
1. 系統開發
1) 使用單位對於現行系統功能需要變更或重新開發系統，應提出「系統開發／修改／
廢止申請單」，並將需求內容及要點詳列於申請單中，經該單位直屬主管提出需求
申請，逕交資訊單位處理。
2) 資訊單位收到申請單後，由單位主管指派資訊工程師處理。
3) 系統分析及設計資訊人員進行系統功能之確認，並劃分子系統且描述子系統之輸出
入規格及作業流程；若該系統開發後將會影響到其他單位之作業時，資訊單位主管
或資訊工程師須與相關單位主管討論會簽後，再由資訊單位主管決定自行開發、外
包或購買合法軟體。
4) 程式開發完成後，應會同相單位依照各項需求功能進行測試，若無問題則相關單位
應於「系統開發／修改／廢止申請單」上簽認，並執行次一階段 作業。
2. 系統修改
1) 使用單位對於現行系統功能需要變更或重新開發系統，應提出「系統開發／修改／
廢止申請單」，並將需求內容及作要點詳列於申請單中，經該單位直屬主管提出需
求申請，逕交資訊單位處理。
2) 資訊單位收到申請單後，由單位主管指派資訊工程師處理。
3) 資訊工程師依據修改內容及作業要點進行可行性分析，若須修改的內容有影響至其
他單位之作業時，資訊單位主管或資訊工程師須與相關單位管討 論會簽後，再由單
位主管決定自行修改、外包或購買。
4) 系統修改完成後，得會同相關單位依照各項需求功能進行測試，若無問題則請相關
單位主管於原「系統開發／修改／廢止申請單」上簽名，並進行應用軟體更新作業。
3. 系統廢止
1) 當資訊單位或使用單位發現系統已不合時宜欲終止時，應填具 「系統開發／修改／
廢止申請單」，並將其原因詳列於申請單中，經各單位主管簽核後，交由資訊單位
處理。
2) 資訊單位收到申請單後，由單位主管指派資訊工程師處理。
3) 資訊工程師依據系統內容及作業要點進行分析，若該系統牽涉到其他單位時，資訊
單位主管或資訊工程師須與相關單位主管討論並會簽意見。
4. 資料備份
摘要：

《內控制度》《電子資料處理循環》電子資料處理循環（總說明）編號版本日期CE1001.02024/01/01（股份有限公司　發行）頁次1/26頁內部控制制度《電子資料處理循環》《內控制度》《電子資料處理循環》電子資料處理循環（總說明）編號版本日期CE1001.02024/01/01（股份有限公司　發行）頁次2/26頁文件管制等級：　□管制文件　□非管制文件《內控制度》《電子資料處理循環》電子資料處理循環（總說明）編號版本日期CE1001.02024/01/01（股份有限公司　發行）頁次3/26頁文件履歷紀要頁文　件　發　行　單　位文　件　管　制　等　級管理代表□管制文件□非管制文件文　　件　　履...

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