管理制度—财务--八大循环内控制度-薪工循環

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《內控制度》《薪工循環》
薪工循環（總說明）
編號
版本
日期
CW100
1.0
2024/01/01
（股份有限公司　發行）
頁次
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內部控制制度
《薪工循環》
《內控制度》《薪工循環》
薪工循環（總說明）
編號
版本
日期
CW100
1.0
2024/01/01
（股份有限公司　發行）
頁次
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文件管制等級：　□管制文件　□非管制文件
《內控制度》《薪工循環》
薪工循環（總說明）
編號
版本
日期
CW100
1.0
2024/01/01
（股份有限公司　發行）
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文件履歷紀要頁
文　件　發　行　單　位 文　件　管　制　等　級
管理代表 □管制文件 □非管制文件
文　　件　　履　　歷　　紀　　錄
版次 修　訂　內　容 核准 權責 編撰 日期
0第1版（新發行）
《內控制度》《薪工循環》
薪工循環（總說明）
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版本
日期
CW100
1.0
2024/01/01
（股份有限公司　發行）
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1. 總則
1.1. 制定目的
為促使本公司「內部控制」（Internal Control）之「薪工循環」（
Wage）程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關單位遵循。
1.2. 適用範圍
凡本公司有關「內部控制」之「薪工循環」作業程序與控制重點，悉依照
本文件之規範辦理。
1.3. 權責單位
管理、財會單位為本文件之權責單位，權責單位主管經承認單位授權，
負責本文件之管制，並確保依據本文件之規範作業。
2. 薪工循環
2.1. 循環圖
【見】（資料 1）「薪工循環圖」。
2.2. 循環作業
本循環之各項作業：
1) 人力資源規劃作業（CW101），另訂之。
2) 招募徵選作業（CW102），另訂之。
3) 任用作業（CW103），另訂之。
4) 訓練研習作業（CW104），另訂之。
5) 考勤考核作業（CW105），另訂之。
6) 獎懲升遷作業（CW106），另訂之。
7) 薪資作業（CW107），另訂之。
8) 福利作業（CW108），另訂之。
9) 離職資遣退休作業（CW109），另訂之。
3. 附則
3.1. 制修廢與頒布實施
本文件屬於管理文件，經『經營會』審議後，呈請董事長核准承認後，
交由權責單位頒布公告實施；修訂或廢止時亦同。
3.2. 編號、版本、日期、頁次／頁數
《內控制度》《薪工循環》
薪工循環（總說明）
編號
版本
日期
CW100
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2024/01/01
（股份有限公司　發行）
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本文件之項類、標題、編號、版本、實施日期、公司名稱、文件頁次／頁數
等項，見本文件之頁首與頁尾。
3.3. 附件
3.3.1. 相關資料
（資料 1） 「薪工循環圖」
《內控制度》《薪工循環》
薪工循環（總說明）
編號
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日期
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（資料 1）「薪工循環圖」
CW101
人力資源規
劃
|
↓
CW109 CW102
離職資遣退
休
------→ 招 募 徵 選 -------- ---┐
|
↑ | |
| ↓ ↓
| CW103 CW104
└--- -------- 任 用 ←------ 訓 練 研 習
┌--- ------→ ------→
| |
| ├--- -------- ---┬--- -------- ---┐
| ↓ ↓ ↓
| CW105 CW107 CW108
|考 勤 考 核 ------→ 薪 資 ←------ 福 利
|
| | ↑
|||
| ↓ |
| CW106 |
└--- -------- 獎 懲 升 遷 -------- ---┘
《內控制度》《薪工循環》
人力資源規劃作業
編號
版本
日期
CW101
1.0
2024/01/01
（股份有限公司　發行）
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7/23頁
第1節 作業程序
1. 人力資源
1) 規劃應依據目前公司目標、經營計劃、整體發展，並考量政府之勞工政策及目前之勞
工問題，以訂定本公司之人事政策。
2) 對內部各項工作進行分析，以計算各工作所需之人數，並列明其特性及必須具備之
能力、條件。
3) 分析本公司目前及未來之人力資源需求狀況，預測職工退休、升遷、調職及流動率等
情形。
4) 分析本公司內部及外部人力資源供給之狀況，並預測未來之趨勢。
5) 規劃各單位之人力資源需求，並據以作為公司人員職業前程規劃之參考。
6) 根據規劃預算訂定各項人力取得、訓練與培養計劃。
2. 職業前程
1) 對內部職工作職業前程規劃。
2) 對職工之職業前程規劃須以公司的整體人力資源規劃為前提，並考量職工之個人興
趣與能力，以及職工個人對自我的認知與對未來的規劃。
3) 應讓職工了解公司對個人所做之職業前程規劃，以激勵其工作熱忱。
4) 對職工未來之晉升應有明確之標準。
5) 可透過職業訓練以培養所須之職工。
第2節 控制重點
1) 人力資源計劃須每年、每季更新。
2) 人力資源規劃是全面性的，須考慮升遷、教育、訓練、薪資、激勵、福利等項目。
3) 達到所需可用人力前之前置時間，在做人力資源規劃時應予顧 及。
4) 人力資源如有冗員，會造成員工勞逸不均與挫折感，應極力避免。
5) 員工職業前程規劃之訂定，應考慮個別員工間之能力、個性等差異，且具有前瞻性
；必要時可採納員工之意見，以使其對公司產生認同感。
《內控制度》《薪工循環》
招募甄選作業
編號
版本
日期
CW102
1.0
2024/01/01
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第1節 作業程序
《內控制度》《薪工循環》
招募甄選作業
編號
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日期
CW102
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2024/01/01
（股份有限公司　發行）
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9/23頁
1. 需求
1) 各單位有人員離職或因工作需要，須增補人員時，應詳填「增補人員申請表」，呈請
核准後辦理增補。
2) 用人單位提出增補人員申請時，可建議增補方式係由內部晉升或採對外招募。若建
議由內部晉升，可推薦合適之人選。
3) 用人單位對所需增補人員之條件、資格等資料應詳予說明。
2. 招募
1) 各單位有人事出缺或因工作需要須增補人員時，依規定手續申請核准後辦理增補作
業。
2) 權責單位依據公司人力資源規劃以及公司實際人力資源狀況，決定是否對外招募。
3) 公司內部有空缺或有新職而產生人力需求時，以內部晉昇或調遷為原則，有下列情
形時則採對外招募：
(A) 公司內部無適當人選。
(B) 需求量大，內部人力不足時。
(C) 須具備特殊技術或專業知識人才時。
(D) 期望藉對外招募方式招收不同組織文化背景之人力，以改 變 公司的組織氣氛時。
4) 由人事單位負責招募作業，並可經由下列方式進行：
(A) 刊登報紙人事廣告。
(B) 向就業人才市場登記求才。
(C) 向學校登記求才。
(D) 張貼求才佈告。
(E) 透過人員介紹。
3. 甄選
1) 人員之甄選，大專以上之人員由人事單位統一招考，基層作業職工由各用人單位自
行辦理，人事單位協助之。
2) 對應徵者的各項資料進行初步的審核，檢閱應徵者學經歷是否符合所需，初步淘汰
資格不合者。
3) 對初審合格者進行各項測驗，測驗項目包括：
(A) 性向測驗。
《內控制度》《薪工循環》
招募甄選作業
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版本
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(B) 智力測驗。
(C) 專業技能測驗或專業科目測驗。
4) 用人單位主管對測驗合格者進行面試，透過各種面談技巧以進一步 了解應徵者各方
面的綜合表現。
5) 應透過各種方式查詢應徵者各項資料之可靠性。例如查詢應徵者過去工作之上司或
學校的師長等，以輔助書面資料之不足。
6) 應要求應徵者檢具醫院之體檢證明，以避免錄取身心不適者。
7) 應徵者不論錄取與否，應於一定時間內通知其是否錄取及錄取者報 到時間。
8) 錄取人員，應依本公司相關規定辦理報到及試用核薪手續。
第2節 控制重點
1) 招募與甄選的基本目的是增加選擇適當人員之成功機率，因此招募與甄選方式的選
擇，要視其個別情況及應用此項方式之可信度及有效度而定。
2) 員工均須經審核或甄試合格後，方得依規定聘用。
3) 人員之甄選，除注意學歷及經歷外，應測驗其學識、專業技能，並重視操守品德及
身體健康。此外，亦可函詢應徵者過去服務單位主管之評語意見，作為取捨參考。
4) 新進人員招募甄選作業程序應依公司規定辦理，應徵應繳之文件表格須齊備，各階
層人員之任用應依規定之核准權限辦理。
5) 甄選時，避免主觀印象及給予規定外之承諾，雙方均應坦誠相向。
6) 辦理招募甄選之方式，務求客觀公正，為公司遴選最優秀人才，招募甄選之條件，
須保持適當彈性，當市場人力供應不足時，不妨稍為放寬，人力剩餘時，條件不妨
稍嚴。
第3節 相關資料
「增補人員申請表」等。
摘要：

《內控制度》《薪工循環》薪工循環（總說明）編號版本日期CW1001.02024/01/01（股份有限公司　發行）頁次1/23頁內部控制制度《薪工循環》《內控制度》《薪工循環》薪工循環（總說明）編號版本日期CW1001.02024/01/01（股份有限公司　發行）頁次2/23頁文件管制等級：　□管制文件　□非管制文件《內控制度》《薪工循環》薪工循環（總說明）編號版本日期CW1001.02024/01/01（股份有限公司　發行）頁次3/23頁文件履歷紀要頁文　件　發　行　單　位文　件　管　制　等　級管理代表□管制文件□非管制文件文　　件　　履　　歷　　紀　　錄版次修　訂　內　容核准權責編撰日期0第...

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