内部控制：企业财务管理制度及内控制度的建设

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华南理工大学 CUI-YI 1

企业财务总监班

专题讲座

企业财务管理制度及

内控制度的建设

崔毅教授

2024.06

华南理工大学 CUI-YI 2

一、管理制度与制度化管理

二、财务管理与财务管理制度

三、企业典型的财务管理制度

四、内部财务控制

五、企业内控制度综合体系

六、财务管理制度及内控制度的建设

七、公司财务管理制度诊断

八、财务制度范例

企业财务管理制度及内控制度的建设

华南理工大学 CUI-YI 3

一、管理制度与制度化管理

企业经营管理系统

管理制度

制度化管理

华南理工大学 CUI-YI 4

1.1 企业经营管理系统

生产运作管理

制度

规范

小组

团队

管理职能

管理方式

战略管理

财务管理

人力资源管理

研究开发管理

市场营销管理

企业

文化

华南理工大学 CUI-YI 5

1.2 管理制度

管理制度的功能

活动和行为的规范

将单独分散的个体行为整合为有目的的集体

化行为

制度规范的特点

权威性

系统性

无差别性

借助强制力

华南理工大学 CUI-YI 6

1.3 制度化管理

制度化管理是以科学确定的制度规范为

基本手段协调企业组织集体协作行为的

管理方式。

制度化管理的特点

规范各岗位的职责与权力并文件化。

每个工作人员负责规定的工作，并拥有执行

自己职能所必要的权力。

企业中所有人都服从于制度的规定，而不是

服从于有权力的人。

华南理工大学 CUI-YI 7

二、财务管理与财务管理制度

财务管理

财务管理制度

“ 财务管理制度”在公司财务管理工作

中的作用

“ 财务管理制度”在公司财务管理工作

中的运作

企业财务管理制度体系

华南理工大学 CUI-YI 8

2.1 财务管理

财务管理的定义

财务管理的职能

财务管理活动循环

财务管理围绕的中心

显示器

监控器

纽带

决策参谋

创造

财富

财务管理职能结构图

华南理工大学 CUI-YI 9

2.1.1 什么是财务管理

组织资金运动，处理财务关系。

财务管理与经济价值或财富的保值增值有关，

是有关创造财富的决策。

财务管理是组织资金运动，处理同有关方面财

务关系的一项经济管理工作。它主要是利用资

金、成本、收入等价值指标，组织企业中价值

的形成、实现和分配，并处理在这种价值运动

中的经济关系的一项管理工作，是企业管理的

一个重要组成部分。

华南理工大学 CUI-YI 10

2.1.2 财务部门五个职能的发挥如

何？

显示器

准确、及时、客观，有没有完全做到？

监控器

服务与监督的关系有没有处理好？

纽带

单就“契约”纽带作用，财务与销售的合作协调如何？“资金”纽

带作用又发挥如何？

决策参谋

对“财务没有决策权，只有建议权、知情权、参谋权和特定授权情

况下的特定决策权、执行权和监督权，一定范围内的否决权”等财

务职责是否有明确认识？在企业融资与投资决策中，财务有没有发

挥很好的决策参谋作用？

保值、增值

“ 财务与生产和销售同样重要，它也能为企业创造财富”，企业从

上到下是否形成这种共识？

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华南理工大学CUI-YI1企业财务总监班专题讲座企业财务管理制度及内控制度的建设崔毅教授2024.06华南理工大学CUI-YI2一、管理制度与制度化管理二、财务管理与财务管理制度三、企业典型的财务管理制度四、内部财务控制五、企业内控制度综合体系六、财务管理制度及内控制度的建设七、公司财务管理制度诊断八、财务制度范例企业财务管理制度及内控制度的建设华南理工大学CUI-YI3一、管理制度与制度化管理企业经营管理系统管理制度制度化管理华南理工大学CUI-YI41.1企业经营管理系统生产运作管理制度规范小组团队管理职能管理方式战略管理财务管理人力资源管理研究开发管理市场营销管理企业文化华南理工大...

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