清产核资内控问卷-内部控制报告－保留意见

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2024-12-03 6 0 15KB 2 页 5.9玖币

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内部控制报告

x字[2024]第号

xxx 股份有限公司董事会：

我们审计了 xxx 股份有限公司（以下简称 xxx 公司）截至 2002 年 12 月 31 日

的清产核资情况，并于 XXXX 年 XX 月 XX 日出具了清产核资审计报告。建立健全内

部控制是贵公司的责任，我们在审计过程中了解和评价贵公司与资产清查以及会

计报表编制有关的内部控制，其目的不是为内部控制提供可信性保证，而是为了

确定审计程序的性质、时间及范围，并据此对资产清查结果发表审计意见。

内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的

可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政

策、程序遵循的程度，根据内部控制结果推测未来内部控制有效性具有一定的风

险。

（描述内部控制的重大缺陷及其对实现控制目标的影响）有效的内部控制能

够为企业及时防止或发现会计报表中重大错报提供合理保证，而上述重大缺陷使

贵公司内部控制失去这一功能。

根据对内部控制的了解和评价，除上述内部控制的重大缺陷及其对实现控制

目标的影响外，我们未发现贵公司截止至 XXXX 年 XX 月 XX 日与资产清查结果有关

的内部控制存在重大缺陷。

我们并没有专门对贵公司内部控制进行审核，而是在审计过程中了解、测试

和评价了与资产清查结果相关的内部控制，如果我们专门对贵公司内部控制进行

审核，可能会发现其他应向你们报告的事项。

本报告仅供贵公司董事会、管理当局及国有资产监督管理机构使用。因使用

不当造成的后果，与执行本审计业务的注册会计师及会计师事务所无关。

附件：xxx 股份有限公司内部控制说明

xxx 会计师事务所中国注册会计师

有限责任公司

中国注册会计师

中国·北京二〇二 X 年 XX 月 XX 日

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内部控制报告x字[2024]第号xxx股份有限公司董事会：我们审计了xxx股份有限公司（以下简称xxx公司）截至2002年12月31日的清产核资情况，并于XXXX年XX月XX日出具了清产核资审计报告。建立健全内部控制是贵公司的责任，我们在审计过程中了解和评价贵公司与资产清查以及会计报表编制有关的内部控制，其目的不是为内部控制提供可信性保证，而是为了确定审计程序的性质、时间及范围，并据此对资产清查结果发表审计意见。内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制结果推测未来内部...

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