什么是尽职调查

2025-05-15 0 0 42.5KB 4 页 10玖币

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编者按：尽职调查的有效实施对于揭示信托业务中潜藏的陷阱，防范业务

风险具有重要作用。这篇短文对尽职调查的基本概念、目的、实施程序与管理等

进行了简要介绍。

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信托业务中的尽职调查

赵永康/文

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信托投资公司作为“受人之托、代人理财”的非银行金融机构，经营方式

灵活，经营范围广泛，号称当前唯一跨越产业市场、货币市场和资本市场的金融

机构。正是如此，信托投资公司也成为三大市场风险的汇集处，面临的风险比其

他金融机构更加多样和复杂。可以毫不夸张的说，信托业务的风险无处不在。而

导致业务风险的主要原因之一，是在业务开展前获知信息不充分，对风险的揭

示不完全。尽职调查作为揭示风险的主要手段之一，其质量与效果，很大程度上

决定了业务的潜在风险状况。基于这种原因，公司对于尽职调查工作给予了高度

的重视，战略研发部也于近期完成了《尽职调查手册》的征求意见稿。本文对尽

职调查的基本概念、目的、实施程序与管理等作一简要介绍。

一、尽职调查的概念

尽职调查（Due Diligence）的含义十分丰富，在法律、金融、投资领域得到

了广泛的运用。这里的尽职调查，指我们在业务过程中对交易对方所进行的全面

调查或审计。通过这种调查或审计，对可能导致我们在业务交易中做出判断的任

何事项能给予充分地揭示。

二、尽职调查目的

在我们的业务交易中，陷阱，即所谓风险无处不在。这些陷阱，小的可能造

成一项业务的波折，大的则可能摧毁一个企业。陷阱的根本来源是信息的不对称

尽职调查的目的就在于探明这样的陷阱，弥补我们在信息获知上的不对称，通

过核实交易对方的各项情况，明确对方存在哪些隐蔽的风险和问题。在此基础上

确定业务的可行性，为业务交易的最终实施提供参考。

三、尽职调查工作流程

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图：尽职调查工作流程

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组建调查团队签署保密协议

提出文件清单

完成调查报告

修改调查计划

信息差异信息汇总加工

实施信息收集

提前终止调查

制订调查计划

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摘要：

编者按：尽职调查的有效实施对于揭示信托业务中潜藏的陷阱，防范业务风险具有重要作用。这篇短文对尽职调查的基本概念、目的、实施程序与管理等进行了简要介绍。信托业务中的尽职调查赵永康/文信托投资公司作为“受人之托、代人理财”的非银行金融机构，经营方式灵活，经营范围广泛，号称当前唯一跨越产业市场、货币市场和资本市场的金融机构。正是如此，信托投资公司也成为三大市场风险的汇集处，面临的风险比其他金融机构更加多样和复杂。可以毫不夸张的说，信托业务的风险无处不在。而导致业务风险的主要原因之一，是在业务开展前获知信息不充分，对风险的揭示不完全。尽职调查作为揭示风险的主要手段之一，其质量与效果，很大程度上决定...

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