公司企业财务管理制度-财务管理制度范本

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二0xx 年五月

第一章总则......................................................................................................................................2

第二章财务组织体系及职责......................................................................................... ................2

第三章会计核算基础规范..............................................................................................................6

第四章会计监督............................................................. ...............................................................10

第五章货币资金管理..................................................................................................................... 10

第六章应收账款管理......................................................................................................................12

第七章存货管理..............................................................................................................................13

第八章固定资产管理....................................................... . ........... ...............................................14

第九章成本与费用管理............................................................................................................ ....15

第十章预算管理...................................................................................................................... .. ...16

第十一章附则...................................................................................................................... .. .......16

第一章总则

第一条为了加强公司财务管理，规范公司各项财务行为，使财务

管理工作有章可循、有法可依，依据《会计法》、《企业会计准则》等相

关法律、法规的规定，结合公司生产经营具体情况，特制定本制度。

第二条公司财务管理的基本任务和方法是：按照制定的财务战略，

合理筹集资金，有效运营资产，控制成本费用，规范收益分配等财

务行为，加强财务监督和财务信息管理，努力提高企业的经济效益。

第三条公司根据自身业务的需要，建立健全各项财务管理制度，

包括但不限于：货币资金管理、应收账款管理、存货管理，固定资产

管理、内部审计监督制度、成本控制制度等。上述各类业务的管理制

度或办法为本制度的实施细则。

第四条本制度是公司财务活动必须遵循的原则和规范。全体员工

应自觉遵守。

第二章财务组织体系及职责

第五条财务部门机构设置

1、公司负责人对公司会计核算及财务管理的建立健全、有效实施

以及经济业务的真实性、合法性负责。公司财务工作在董事会领导下

由总经理组织实施，公司主管会计工作的负责人对董事会和总经理

负责。

2、财务部门工作分为会计核算、财务管理两类，会计核算负责会

计政策、核算方法、凭证、报表等核算内容准确、及时、完整；财务管

理负责销售、成本、预算等分析、反馈、控制等管理工作，为生产经营

提供财务支持。

3、公司设立财务部，财务部部长为本部门的负责人，负责和组织

公司会计核算和财务管理工作。部长由总经理提名、董事会按规定的

任职条件聘用或解聘。

4、财务会计岗位根据业务需要设置，可以一人一岗、一人多岗或

一岗多人，并实行定期轮岗。会计岗位的任用采用回避制度。

第六条财务部门职责

1、加强财务管理基础工作，对在经营活动中的发生的各类业务及

时做好完整的、手续齐全的、计量准确的原始记录，并运用恰当的会

计语言予以真实记录。真实、正确地反映企业的财务状况；编制公司

各期财务报表和年度会计决算报告。

2、按照国家税法体系制定税务计划，办理税务申报、交纳及汇算

清缴工作，对税务合法、筹划有效负责。

3、负责公司资金管理工作，按照相关制度办理资金结算，合理资

金调配，确保资金安全。

4、认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，

加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，

防止弊端。

第七条财务部长职责

　 1、编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和

使用方案，开辟财源，有效地使用资金。

　 2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公

司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

　 3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分

析，及时向总经理提出合理化建议。

　 4、组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，

制定考核奖惩指标。

　 5、负责建立和完善公司已有的财务核算体系，管理控制流程，

成本归集、分配制度。

　 6、承办领导交办的其他工作。

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二0xx年五月目录第一章总则......................................................................................................................................2第二章财务组织体系及职责.........................................................................................................2第三章会计核算基础规范.........................

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