1Z101010 资金时间价值的计算及应用
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2025-04-02
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第一篇 工程经济
1010 资金时间价值的计算及应用
『知识框架』
第一部分 利息的计算
1.重点内容回顾
资金时间价值的影响因素：
影响因素 变动关系
资金的使用时间 正向变动
资金数量的多少 正向变动
资金投入和回收的特点 前期投入的资金越多，资金的负效益就越大。应用：早收晚付
资金周转的速度 正向变动
★利率的高低决定因素：
影响因素 变动关系
社会平均利润率 最高界限
借贷资本的供求情况 供不应求，高；反之低
市场风险 正向变动
通货膨胀 正向变动
借出资本的期限长短 正向变动
2.典型题目演练
『2019 考题·单选题』某施工单位拟投资一项目，在投资总额和年收益不变的情况下，四个备选方
案各年投资比例如下表（投资时点均相同），则对该单位较为有利的方案是（ ）。
备选方案 第一年 第二年 第三年 合计
方案一 50% 40% 10% 100%
方案二 40% 40% 20% 100%
方案三 30% 40% 30% 100%
方案四 10% 40% 50% 100%
A.方案一
B.方案二
C.方案三
D.方案四
¨¨『正确答案』D
『答案解析』本题考查的是资金时间价值的概念。在总投资一定且各年收益不变的情况下。应尽量晚
付。
『例题·多选题』利息作为衡量资金的时间价值的绝对尺度，它指（ ）。
A.占用资金所付出的代价
B.放弃使用资金所得到的补偿
C.投资人投资所面临的损失
D.资金的一种机会成本
E.投资者的一种收益
¨¨
『正确答案』ABDE
『答案解析』在工程经济分析中，利息常常被看成是资金的一种机会成本。这是因为，如果债权人
放弃资金的使用权利，也就放弃了现期消费的权利。而牺牲现期消费又是为了能在将来得到更多
的消费。从投资者角度看，利息体现为对放弃现期消费的损失所做的必要补偿。为此，债务人就要
为占用债权人的资金付出一定的代价。在工程经济分析中，利息是指占用资金所付的代价或者是
放弃现期消费所得的补偿。
『例题·单选题』影响利率的因素有多种，通常情况下，利率的最高界限是（ ）。
A.社会最大利润率
B.社会平均利润率
C.社会最大利税率
D.社会平均利税率
¨¨『正确答案』B
『答案解析』本题考查的是利息与利率的概念。在通常情况下，平均利润率是利率的最高界限。
『2019 考题·单选题』某企业以单利计息的方式年初借款 1000 万元，年利率 6%，每年末支付利
息，第五年末偿还全部本金，则第三年末应支付的利息为（ ）万元。
A.300.00
B.180.00
C.71.46
D.60.00
¨¨
『正确答案』D
『答案解析』本题考查的是利息的计算。因每年末支付利息，即按年单利计息，则第三年末应支付
利息为 1000×6%=60 万元。
『例题·单选题』某企业借款 1000 万元，期限 2 年，年利率 8%，按年复利计息，到期一次性还本
付息，则第 2 年应计的利息为（ ）万元。
A.40.0
B.80.0
C.83.2
D.86.4
¨¨
『正确答案』D
『答案解析』本题考查的是利息的计算。第一年的本利和：1000×1.08=1080；第二年应计利息：
1080×8%=86.4。
『2018 考题·单选题』某施工企业每年年末存入银行 100 万元，用于3 年后的技术改造，已知银行
存款年利率为 5%，按年复利计息，则到第 3 年末可用于技术改造的资金总额为（ ）。
A.331.01
B.330.75
C.315.25
D.315.00
摘要：
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第一篇 工程经济 1010 资金时间价值的计算及应用 『知识框架』 第一部分 利息的计算 1.重点内容回顾 资金时间价值的影响因素：影响因素变动关系资金的使用时间正向变动资金数量的多少正向变动资金投入和回收的特点前期投入的资金越多，资金的负效益就越大。应用：早收晚付资金周转的速度正向变动 ★利率的高低决定因素：影响因素变动关系社会平均利润率最高界限借贷资本的供求情况供不应求，高；反之低市场风险正向变动通货膨胀正向变动借出资本的期限长短正向变动 2.典型题目演练 『2019考题·单选题』某施工单位拟投资一项目，在投资总额和年收益不变的情况下，四个备选方案各年投资比例如下表...
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