1Z101040 技术方案现金流量表的编制
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2025-04-02
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『知识框架』
第一部分 技术方案现金流量表
1.重点内容回顾
名称 编制角度 计算指标 备注
投资现金流量表 项目总投资
内部收益率、财务净现值、投资
回收期；考察融资前盈利能
力；
不体现偿还本金利息。
资本金现金流量表 权益资本 资本金财务内部收益率 偿还本金，支付利息作
为现金流出
投资各方现金流量表 各个投资者 投资各方财务内部收益率 当投资和损益分配比例
不一致的时候计算
财务计划现金流量表 投资、融资和
经营的现金流反映技术方案的财务生存能力
2.典型题目演练
『例题·多选题』技术方案现金流量表按其经济效果评价角度不同，可分为（ ）。
A.投资现金流量表
B.资本金现金流量表
C.投资各方现金流量表
D.增量现金流量表
E.财务计划现金流量表
||
『正确答案』ABCE
『答案解析』本题考查的是技术方案现金流量表。技术方案现金流量表由现金流入、现金流出和净现
金流量构成，其具体内容随技术方案经济效果评价的角度、范围和方法不同而不同，其中主要有
投资现金流量表、资本金现金流量表、投资各方现金流量表和财务计划现金流量表。
『例题·单选题』能够反映项目计算期内各年的投资、融资及经营活动的现金流入和流出，用于计
算累计盈余资金，分析项目财务生存能力的现金流量表是（ ）。
A.项目资本金现金流量表
B.投资各方现金流量表
C.财务计划现金流量表
D.项目投资现金流量表
||
『正确答案』C
『答案解析』本题考查的是财务计划现金流量表。财务计划现金流量表反映技术方案计算期各年的
投资、融资及经营活动的现金流入和流出，用于计算累计盈余资金，分析技术方案的财务生存能
力。
摘要：
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『知识框架』 第一部分 技术方案现金流量表 1.重点内容回顾名称编制角度计算指标备注投资现金流量表项目总投资内部收益率、财务净现值、投资回收期；考察融资前盈利能力；不体现偿还本金利息。资本金现金流量表权益资本资本金财务内部收益率偿还本金，支付利息作为现金流出投资各方现金流量表各个投资者投资各方财务内部收益率当投资和损益分配比例不一致的时候计算财务计划现金流量表投资、融资和经营的现金流反映技术方案的财务生存能力 2.典型题目演练 『例题·多选题』技术方案现金流量表按其经济效果评价角度不同，可分为（ ）。 A.投资现金流量表 B.资本金现金流量表 C.投资各方现金流量表 ...
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