行政事业单位内部控制报告-预算管理内部控制制度

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第一章预算管理内部控制制度

第一节总则

第一条为规范 XXX 局机关预算管理，提高资金使用

效益，根据《中华人民共和国预算法》,《中华人民共和国

预算法实施条例》和《预算审查监督条例》和本单位工作

实际，制定本制度。

第二条本制度适用于 XXX 局机关预算管理工作。

第三条本制度所指预算管理，是按“系统内部统筹，

对外统一出口”的一体化预算管理模式，坚持“量入为出、

统筹兼顾、确保重点、收支平衡”的总原则，采取目标责

任制的预算管理方式，对单位内部预算的编审、批复、执

行、追加、调整、决算考评等进行全过程管理。

第二节管理机构及其职责分工

第四条预算管理实行“集体决策、分级执行；标准统

一、归口统筹”的层级管理形式，具体划分为预算决策机

构、预算日常管理机构及预算实施机构三个层级。

第五条局务会是本单位预算决策机构。其主要职责为：

（一）负责审议有关预算管理的制度、规定和政策；

（二）负责根据本单位发展目标、年度规划等，预测、

制定并审议本单位的预算控制总体目标；

（三）审议通过预算编制的方针、程序、方法；

（四）审查本单位预算方案预算草案，并就必要的修正

提出意见与建议；

（五）审查预算考核方案

（六）审查和审批预算追加或调整方案；

（七）审议预算分析报告，提出预算工作改进的意见与

建议。

第六条办公室是本单位预算日常管理机构。其主要职

责是：

（一）组织制定预算管理的有关制度、规定和政策，

并报经局务会审批；

（二）指导并组织各预算主体进行预算编制；

（三）对各业务科室编制的预算进行审查、评价、协

调和平衡，并提出具体的指导意见；

（四）对预算进行汇总，并编制本单位的总预算，上

报局务会；

（五）制定预算考核方案；

（六）监督各业务科室预算的执行。对各业务科室预

算的执行情况进行事中和事后的监督检查；

（七）审查预算调整的合理性，并报局务会审批；

（八）对预算执行结果进行考核评价，分析各层次的

预算分析报告，写出汇总的预算分析报告，报局务会审议。

第七条归口统筹部门是指根据单位内部职责分工，在

预算管理各环节，对特定类型的业务事项有统筹分配、汇

总审核或审批权限的部门。其中，“三公”经费、采购事

项、资产事项、信息化事项和工程类事项等业务应明确对

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摘要：

第一章预算管理内部控制制度第一节总则第一条为规范XXX局机关预算管理，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》,《中华人民共和国预算法实施条例》和《预算审查监督条例》和本单位工作实际，制定本制度。第二条本制度适用于XXX局机关预算管理工作。第三条本制度所指预算管理，是按“系统内部统筹，对外统一出口”的一体化预算管理模式，坚持“量入为出、统筹兼顾、确保重点、收支平衡”的总原则，采取目标责任制的预算管理方式，对单位内部预算的编审、批复、执行、追加、调整、决算考评等进行全过程管理。第二节管理机构及其职责分工第四条预算管理实行“集体决策、分级执行；标准统一、归口统筹”的层级管理形式，具体划分为预...

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