借款和各项费用开支标准及审批程序
2025-06-01
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借款和各项费用开支标准及审批程序
第一条 为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据公司的规范化管理实施大
纲，特制定本标准及程序。
第二条 借款审批及标准
(一)出差人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证”，填写好该凭证后，先经部门
经理同意，再由各线主管领导批准，最后经财务经理审核后，方予借支，前次借支出差返
回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。
(二)外单位、个人因私借款，填写“借款凭证”后，一律报财务总监审批，经财务经
理审核后，方予借支。凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。
(三)其他临时借款，如业务费、周转金等，审批程序同第一条第一款。
(四)试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工具担保书或签认担保，方能办理 ，
若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。
(五)各项借款金额 3000 元以内按上述程序办理，超过 3000 元以上的需报请财务总监
审批。
(六)借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报帐，报帐后结欠部分金额或
三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。
第三条 出差开支标准及报销审批
(一)住宿公司部门副经理以上人员，平均每天不能超过 80 元，主办业务不能超过 60
元，业务员不能超过 45 元。高层领导因工作需要住宿费超过 80 元标准后经财务部总监批准
后可予报销。
(二)出差补助
按出差起止时间每天补助 30 元。
(三)市内短途交通费
控制在人均每天 30 元以内，凭票据报销。
(四)其他杂费
如存包裹费、电话费，杂项费用控制在人均每天 10 元内，凭单据报销。
(五)车船票
按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。
(六)根据出差人员事先理好的报销单据，先由主管会计对单据全面审核，同时按出差
天数填上住勤补贴，然后由部门经理签认报有关各线主管领导批准，财务经理审核后，方
能报销。
(七)出差坐飞机，需由部门经理批准，连续三个月亏损单位人员出差，一律不准乘坐
飞机(特殊情况报上一级领导批准)。
第四条 业务招待费标准及审批
(一)总公司本部各业务部的业务招待费，控制在各部门完成的营业收入的 2.5‰之内，
由部门经理掌握，总公司本部的各行政职能部门，按总公司分配下达指标使用，由财务部
经理掌握，下属公司根据完成的营业收入，控制在 4‰内，由经理掌握开支，超过一部分
一律在年终利润分配留成公益金中予以扣除。
(二)属指标内的业务招待费，报销单据必须有税务部门的正式发票，数字分明，先由
经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后由各线主管领导审
批，方能付款报销。
(三)超指标外的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况，须经总经理审核加签，
董事长批准，方能报销。
第五条 福利费、医药费开支标准及审批
(一)在未实行医疗保险制度以前，职工本人医药费可按公费医疗待遇，凭区级以上医
院发票实报实销；临时工凭区级以上医院发票报销 50%。
(二)公司职员已办理独生子女证的子(女)凭区以上医院证明享受医药费待遇，没有办
理独生子女证的，只准一个孩子享受医疗费全报待遇，其余子女享受半费待遇。职工无职
业的父母凭以上医院单据报销一半医药费(家属名单由人事部门核定)。
(三)职工子女学杂费，凭有效发票，经人事部经理签认，财务部经理审核，给予报销。
(四)煤气瓶购置费凭有效发票一次性报销 200 元，夫妻双方在本公司系统工作的，只
能报一方。
(五)其他福利及医药费开支，50 元以下由财务部经理批准，50 元-500 元由总会计师
批准，超过 500 元的开支一律报财务部总监批准。
第六条 其他费用开支标准及审批
(一)属生产经营性的各项费用，2000 元以内的凭税务部门的正式发票，先由经办人和
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借款和各项费用开支标准及审批程序第一条为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据公司的规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。第二条借款审批及标准(一)出差人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证”，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由各线主管领导批准，最后经财务经理审核后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。(二)外单位、个人因私借款，填写“借款凭证”后，一律报财务总监审批，经财务经理审核后，方予借支。凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。(三)其他临时借款，如业务费、周转金等，审批程序同第一条第一款。(四)试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工具担...
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