企业支票管理制度
2025-06-01
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企业支票管理制度
一、支票保存
1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。
2、建立和健全银行存款日记账簿，出纳应根据审批无误的收支
凭单，逐笔顺序登记银行流水收支账目，并每天结出余额。
3、签发支票必须在银行账户余额内按规定向收款人签发，不准
出租支票或将支票转让其他单位和个人使用，不准将支票交收款单
位代签。
二、支票的领用
1、建立支票领用备查簿，依序登记领用人，领用支票日期及注
销日期。
2、支票签发一律记名，领用支票时，须凭“支票领用单”，经
总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期
用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
3、原则上不准签发空白抬头或空白金额的支票、远期支票，如确
实需要，应由董事长批准，并在支票上填上最高限额，由领用人员
负责收回相关的报销凭证，由出纳员核对是否准确。
4、凡前账未清者，不准再领用支票。
5、因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。
三、支票报销
1、支票自领用起五日内报账，报账时应发票齐全，支票号填写
准确，如领用的支票五日内没支付的，应及时退回财务部，支票领
用人在“支票领用单”及登记簿上注销。
2、支票付款后凭支票存根，出纳员统一编制凭证，登记账簿。
四、支票丢失与作废
1、支票丢失应立即向开户银行办理挂失手续，同时向财务总监、
董事长报告。
2、对已作废支票应与支票存根放在一起，加盖“作废”印章后
妥善保管。
摘要：
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企业支票管理制度一、支票保存1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。2、建立和健全银行存款日记账簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支账目，并每天结出余额。3、签发支票必须在银行账户余额内按规定向收款人签发，不准出租支票或将支票转让其他单位和个人使用，不准将支票交收款单位代签。二、支票的领用1、建立支票领用备查簿，依序登记领用人，领用支票日期及注销日期。2、支票签发一律记名，领用支票时，须凭“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。3、原则上不准签发空白抬头或空白金额的支票、远期支票，如确实需要...
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