审计条例

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审计条例

□ 总则

第一条为充分发挥审计的监督管理作用，加强公司内部控制，根据政府颁发的有关

内部审计管理条例，结合本公司的具体情况，特制定本条例。

第二条公司审计部门，依据政府法规、政策、本公司董事会决议、公司规章制度及有

关文件规定，对公司本部及下属单位的财务收支、物资、设备及经济效益进行审计监督，以

严明财经纪律，改善经营管理，提高经济效益，杜绝各种违纪违法现象。

□ 审计机构及审计工作人员

第三条公司董事局下设审计室，具体负责公司的各项审计工作，审计室直属董事长

领导，审计室主任由董事长直接任免，对董事长负责并报告工作。

第四条审计人员要努力学习和掌握国家的财经法律、法规、政策以及公司的有关规章

制度，熟悉相关的理论和专业知识，精通审计业务。

第五条审计人员必须遵守以下行为规范，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守：

(一)依法审计；

(二)廉洁奉公；

(三)忠于职守；

(四)坚持原则；

(五)客观公正；

(六)保守秘密。

第六条审计工作人员依法行使职权，受法律保护，任何人不得打击报复，违者将严

肃处理，触犯刑律的将追究法律责任。

第七条审计室根据审计工作需要可以聘请专业人员，受聘人员在工作期间与公司正

式审计人员享有同等职权。

□ 审计室的主要职责

第八条审计室对下列单位的财务收支及经济活动进行审计监督：

(一)总公司本部，包括财务部、资金部、贸易部和金融证券室。

(二)公司所属的全资企业和合资企业，包括在境外和内地省份所设立的企业。

第九条审计室对各单位的以下事项进行审计监督：

(一)国家有关政策、财经法规的贯彻、遵守情况；

(二)董事会决议及公司经营方针、目标、计划落实及执行情况；

(三)内部控制制度的制定和执行情况；

(四)公司财产、资金管理使用情况及安全完整程度；

(五)公司大投资项目的可行性和有效性；

(六)违反财经法纪，侵占公司资财，损害公司利益以及重大损失浪费行为；

(七)单位或个人承包、租赁经营的有关审计事项；

(八)经理(厂长)离任的经济责任等有关审计事项；

(九)公司制度建设、经营管理情况；

(十)公司本部及各所属企业经济核算和会计报表的真实性和准确性；

(十一)公司本部及所属企业有关经营方案、资金调配方案、经济合同、协议等重要文件

的合法性、有效性；

(十二)董事长交办的其他审计事项。

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摘要：

审计条例□总则第一条为充分发挥审计的监督管理作用，加强公司内部控制，根据政府颁发的有关内部审计管理条例，结合本公司的具体情况，特制定本条例。第二条公司审计部门，依据政府法规、政策、本公司董事会决议、公司规章制度及有关文件规定，对公司本部及下属单位的财务收支、物资、设备及经济效益进行审计监督，以严明财经纪律，改善经营管理，提高经济效益，杜绝各种违纪违法现象。□审计机构及审计工作人员第三条公司董事局下设审计室，具体负责公司的各项审计工作，审计室直属董事长领导，审计室主任由董事长直接任免，对董事长负责并报告工作。第四条审计人员要努力学习和掌握国家的财经法律、法规、政策以及公司的有关规章制度，熟悉相关...

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