施工企业财务管理制度

2025-06-01 0 0 48.5KB 4 页 10玖币

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财务管理制度

(一)、费用报销制度

1、报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)特殊情况除外。

2、费用报销单填写及票据粘贴要求：

报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；报销

单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经领导批准；有实物的报销单据须由验收人验收后在单

据(发票)背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单。

3、差旅费报销具体应事先报告请示领导，经批准后方可报销。

4、办公费报销由办公室负责统一采购报销。

5、业务招待费应事先报告请示领导，经批准后方可招待.

6、费用报销审批基本流程：

7、其他说明：

凡发生费用后取得报销单据后，应及时办理报销手续。对审批手续齐全的报销单据应及时给予报

销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销，对审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充

分、项目不真实的情况下签名财务不予报销，并向报销人说明退回理由。

(二)、材料、办公物资财务管理制度

1、材料采购人员按照工程部材料采购计划及时采购，所有采购的材料、物品必须附有正规发票

特殊情况除外（成批采购必须附发货清单），材料运费单独结算的必须附有正规运输发票，且必须

附库管人员现场验收入库单，后交由财务会计审核，总经理审批后，出纳才能支付、结算。对于暂时

未取得发票或赊购的材料也应将材料入、出库单送交财务，由财务暂估入库挂账。但最终必须有供应

商提供的正规发票才能列冲暂估入库材料。

2、单据/发票说明：供应商开具的发票应列明单位名称，写清材料名称、规格、单价、数量、金额

等事项。同时加盖开票单位“发票专用章”或“财务专用章”等有效章，所有单据/发票不允许有涂

改，特别是金额涂改的为无效单据/发票，材料采购人员有权要求单据/发票提供者重新开具。材料

采购人员应在采购前向供应商声明，由其提供的发票被税务部门验证为假发票而对我项目部造成的

损失由供应商承担全部责任。

3、库管人员对库存材料负有保管的责任，对发出材料负有监督责任。每天按照施工现场材料购

进和耗用实际的数量，及时办理入、出库手续，并将入、出库单及时上交财务；同时根据入、出库单

登记材料明细账簿；并坚持每月与财务账簿核对一次，确保材料的入、出库真实、准确。

3、项目部采购或自有的办公物资、仪器设备由办公室归类建立登记清册。发出时由领用人签字

负责保管，原领用人由于工作变动时，应办理移交手续。对于物资、仪器正常合理耗用费用由公司承

担，由于个人原因丢失或损坏由个人赔偿。

(三)、机械设备财务管理制度

机械进场时，机械管理人员严格按照机械管理规定建立机械设备台账信息，详细记录、核对机

经办人填

写报销单

项目负责人

审批签字

会计审核

报销凭证

出纳审核

并付款

经办人

领款签字

总经理审批签

字

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财务管理制度(一)、费用报销制度1、报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)特殊情况除外。2、费用报销单填写及票据粘贴要求：报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经领导批准；有实物的报销单据须由验收人验收后在单据(发票)背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单。3、差旅费报销具体应事先报告请示领导，经批准后方可报销。4、办公费报销由办公室负责统一采购报销。5、业务招待费应事先报告请示领导，经批准后方可招待.6、费用报销审批基本流程：7、其他说明：凡发生费用后取得报销单据后，应及时办理报销手续。对审批手续齐全的报销...

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