石料企业财务管理制度

2025-06-01 0 0 45KB 6 页 10玖币

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分公司财务管理制度

分公司财务是按照集团公司的要求，统一领导、直接部署、监督

检查、对口管控分公司的财政事务及资金活动的执行机构，负责分公

司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要

有：

　　1.负责分公司财务管理工作。编制分公司各项财务收支计划；审

核各项资金使用和费用开支；办理日常现金收付、费用报销、税费交

纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日

报表；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。

　　2.负责分公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法

规，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度

规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结

账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；

管理好会计档案。

　　3.负责分公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核

算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数

据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预

算、付款计划支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工

程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助账的设置，

健全各项统计数据。

　　4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关

的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果

和财务状况，为公司领导决策提供依据。Å

第一章资金审批制度

　　ÅÅ一、基本原则

第一条Å经办人为审批事项的直接责任人，对该事项承担直接责

任。

第二条Å审批人为审批事项的决策人，对审批事项承担决策责任。

第三条Å公司经理应对本公司全部审批事项承担决策责任。

第四条Å任何审批事项应包括经办人签名、财务部门复核、部门

负责人签署审核意见、公司经理签署审批意见。

二、资金收支流程

 1.资金收入

第一条Å现金销售：出纳当日收取的销售货款必须全部上交财务

会计手中（附带收款收据及发货单据）。

第二条Å客户转账付款、集团内部各分公司支付货款必须转入公

司指定账户。出纳员开具收款收据后及时交到会计手中。

第三条Å非集团内部的赊销客户每日的发货单由统计员保管，月

底汇总与客户核对后编制对账单，双方签字确认后上交到会计手中，

进行挂帐。发货单由统计员分户保管督促客户及时结算款项。没有对

帐的户，按实发数暂估挂帐，等对帐后总经理签字后方可调整。

第四条Å集团内各分公司赊销石料月底核对无误后由各公司开具

原材料入库单后上交到会计手中。（由辛村、诚达发往各单位的，各

单位磅房进行备注，以备会计的正确核算。）

2. 资金支出

第一条Å乾元因生产场地与财务会计距离较远，允许出纳留

30000 元作为临时备用。车队和水稳及乾元支出程序：5000 元以内公

司总经理同意，财务科长审核后可以支付；5000-10000 元由集团分

管领导批准、公司总经理签字、财务科长审核后可以支付，10000 元

以上的由董事长签字、分管领导审核、公司总经理签字、财务科长核

准后方可支付。（如遇特殊情况，应以电话方式与集团主管领导联系，

确认款项的支付，事后补签意见）

第二条Å司机运费的结算：统计员和出纳员每月月底汇总出代垫

运费汇总表，1-5日同各车主对账，核对无误后开具“运费挂账

单”，ÅÅ“运费挂账单”一式三联分别为存根联、车主联、财务联。

统计留存根联作为事后付款审核依据；财务联上交会计给予挂账。结

算运费时，车主凭“运费挂账单”车主联作为结算依据，同时开具

收款收据交到会计处结算运费。

第三条Å生产加工费的支付应由生产部提前造出付款计划经分

公司经理同意，集团领导审批后，财务按计划支付，款项支付后出

纳员必须及时索要相关收款手续转交会计。（购进柴油时必须经磅房

过磅，开具过磅单，经生产部长及经理审核签字后方可到会计挂

账）。

第四条Å机制砂加工费的支付应提前造出付款计划经分公司经

理同意，集团领导审批后，财务按计划支付。对于计划外的支付应按

借款审批程序经集团领导签字后支付。款项支付后，出纳员必须及时

索要相关收款手续转交会计。

第五条Å工资的发放：每月 10 日前出纳员必须将考勤表上交给

会计，会计依据考勤表及生产产量编制工资发放表，经分公司经理

签字并报集团通过后发放，发放工资时由出纳员从会计处提取现金

发放。

第六条Å招待费及礼金等非正常支出的支付，必须事前向分公

司经理请示并且经集团分管领导批准后方可办理，事情处理完毕后

及时审批报销。

第七条Å辅助材料、维修配件、办公用品的采购必须事前向分公

司经理请示。凭保管验收入库单审批报销。

第八条Å零星采购（零星费用、临时借款、办公用品、食堂用

品）开支经相关责任人审批，总经理签字后由出纳员直接报销，当

天及时将票据转交会计。

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摘要：

分公司财务管理制度分公司财务是按照集团公司的要求，统一领导、直接部署、监督检查、对口管控分公司的财政事务及资金活动的执行机构，负责分公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：　　1.负责分公司财务管理工作。编制分公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。　　2.负责分公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类...

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