费用报销制度及报销流程

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费用报销制度及报销流程

第一部分总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思

想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程

第三条借款管理规定

(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回

5 个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借

款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范

围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

借款流程 (1) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完

全一致，不得涂改）、支票或现金； (2) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经

理复核→总经理审批； (3) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领

款手续。

借款流程图解

第三部分日常费用报销制度及流程

第四条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招

待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出

预算。

第五条费用报销的一般规定

(一) 报销人必须取得相应的合法票据且发票背面有经办人签名。

(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注

明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

(三) 按规定的审批程序报批。报销 5000 元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第六条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申

请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复

核→总经理审批→到出纳处报销。（金额过大须由董事长审批）

第七条差旅费报销制度及流程。

（一）费用标准:

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摘要：

费用报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第三条借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。(四)借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人...

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