合伙企业财务管理制度 (1)
2025-06-01
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财务管理制度
第一章 财务人员岗位职责
一、会计岗位职责范围
1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确
保财务工作的合法、合规。
2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程
序执行。
3、采取切实有效的措施保证管理中心资金和财产的安全，维护
公司的合法权益。
4、进行成本、费用预测、核算和控制，督促工作团队降低消耗、
节约费用，提高经济效益。
5、建立健全各种财务账目，编制财务报表，并利用财务资料进
行各种经济活动分析，为管理中心合伙人决策提供有效依据。
6、负责公司办公用品库的管理。
7、及时核算和上缴各种税金。
8、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有
效。
9、加强其他财务人员管理，进行内部培训，提高财务工作人员
素质。
10、完成管理中心工作程序规定的其他工作，完成财务负责人安
排的其他任务。
11、负责保管财务专用章，保证该印章的正确使用及安全。
二、出纳岗位职责范围
1、办理现金收支和银行结算业务，管理货币资金，不坐支现金，
不以白条抵库;
2、顺序、及时地登记现金、银行存款日记帐及其他业务台账，保
证数字清楚、内容准确，及时核对库存现金，做到日清月结；
3、每月初前五个工作日内与会计人员完成现金和银行对账工作。
3、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺承担赔偿责任;
4、严格管理空白收据、发票及银行有价票证，认真办理领用手
续，按规定签发支票，严禁签发空头支票;
5、日常备用金库存余额不超过 2000 元，如备用金额度调整须与
财务负责人商议，再报公司股东或总经理授予审批；
6、完成会计人员交付的其它工作。
第二章 日常工作管理规定
为明确管理中心资金使用流程、规范费用报销及借款行为，完善
财务管理制度，特制定本规定。
一、费用报销
（一）、对管理中心公共费用支出原则：勤俭节约。
（二）、费用报销范围及标准
额度不受限费用报销项目
科目 费用说明 提供发票要求
1、差旅费出差所发生的交通费、食宿
费、差旅费补贴等相关费用
支出(备注：由于自身饮食原
因产生的医药费用不予以报
销)
1、客运发票，宾馆住宿发票、飞机票等；
2、差旅补贴参照公司标准执行；
2、办公费 列支购买办公用品、邮寄物
件 等 办 公 所 需 费 用 支 出 ，
（备注：因自身损坏的办公
物品或者丢失办公物品，公
司 不 予 以 报 销 ， 需 自 行购
买。）
1、国税监制商品零售发票；
2、办公用品需由公司统一负责购买；
3、通讯费列支电话费、购充值卡等费
用支出
1、电信，移动，联通开具的正式发票；
2、所提供单据必须有姓名，须是公司在册人员。
4、车辆使用费 列支非货运 车 辆 费 用 支 出
（过路费、过桥费、停车费、
汽车修理费、保养费、保险
费、加油费）
1、过路费、过桥费、停车费、加油费发票，零售发
票，汽车修理行业发票；
5、会务费 列支会议上的住宿、招待、礼
品、场租、复印等费用支出
1、会务费发票应是服务业发票或宾馆旅业发票，
须注明会务日期；
2、礼品发票应是商品销售发票，须注明商品品名、
数量、单价、金额、购买日期；复印、打字费用为其
他服务业发票；
3、会议所购礼品，发票请写“会议用品”，否则
属“招待费用”无法在会议费中列支；
6、咨询费列支给咨询公司的费用支出 1、咨询业专用发票
额度严格受限费用报销项目
科目 费用说明 提供发票要求
1、招待费列支餐饮、购买礼品等支出 1、餐饮提供的饮食娱乐业发票，礼品为国税监制
的商品销售发票；
2、报销额度：低于收入×5‰
2、广告费列支单位宣传广告费支出 1、由广告公司出具广告服务业发票；
2、报销额度：低于收入×15％
3、职工教育经
费
列支员工培训所发生的费用
支出
1、由专业培训机关或单位出具的服务业发票；
2、报销额度：低于员工工资总额×2.5％
摘要：
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财务管理制度第一章财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施保证管理中心资金和财产的安全，维护公司的合法权益。4、进行成本、费用预测、核算和控制，督促工作团队降低消耗、节约费用，提高经济效益。5、建立健全各种财务账目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为管理中心合伙人决策提供有效依据。6、负责公司办公用品库的管理。7、及时核算和上缴各种税金。8、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。9、加强其他财务人...
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