合伙企业财务管理制度 (1)

2025-06-01 0 0 53KB 6 页 10玖币

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财务管理制度

第一章财务人员岗位职责

一、会计岗位职责范围

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确

保财务工作的合法、合规。

2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程

序执行。

3、采取切实有效的措施保证管理中心资金和财产的安全，维护

公司的合法权益。

4、进行成本、费用预测、核算和控制，督促工作团队降低消耗、

节约费用，提高经济效益。

5、建立健全各种财务账目，编制财务报表，并利用财务资料进

行各种经济活动分析，为管理中心合伙人决策提供有效依据。

6、负责公司办公用品库的管理。

7、及时核算和上缴各种税金。

8、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有

效。

9、加强其他财务人员管理，进行内部培训，提高财务工作人员

素质。

10、完成管理中心工作程序规定的其他工作，完成财务负责人安

排的其他任务。

11、负责保管财务专用章，保证该印章的正确使用及安全。

二、出纳岗位职责范围

1、办理现金收支和银行结算业务，管理货币资金，不坐支现金，

不以白条抵库;

2、顺序、及时地登记现金、银行存款日记帐及其他业务台账，保

证数字清楚、内容准确，及时核对库存现金，做到日清月结；

3、每月初前五个工作日内与会计人员完成现金和银行对账工作。

3、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺承担赔偿责任;

4、严格管理空白收据、发票及银行有价票证，认真办理领用手

续，按规定签发支票，严禁签发空头支票;

5、日常备用金库存余额不超过 2000 元，如备用金额度调整须与

财务负责人商议，再报公司股东或总经理授予审批；

6、完成会计人员交付的其它工作。

第二章日常工作管理规定

为明确管理中心资金使用流程、规范费用报销及借款行为，完善

财务管理制度，特制定本规定。

一、费用报销

（一）、对管理中心公共费用支出原则：勤俭节约。

（二）、费用报销范围及标准

额度不受限费用报销项目

科目费用说明提供发票要求

1、差旅费出差所发生的交通费、食宿

费、差旅费补贴等相关费用

支出(备注：由于自身饮食原

因产生的医药费用不予以报

销)

1、客运发票，宾馆住宿发票、飞机票等；

2、差旅补贴参照公司标准执行；

2、办公费列支购买办公用品、邮寄物

件等办公所需费用支出，

（备注：因自身损坏的办公

物品或者丢失办公物品，公

司不予以报销，需自行购

买。）

1、国税监制商品零售发票；

2、办公用品需由公司统一负责购买；

3、通讯费列支电话费、购充值卡等费

用支出

1、电信，移动，联通开具的正式发票；

2、所提供单据必须有姓名，须是公司在册人员。

4、车辆使用费列支非货运车辆费用支出

（过路费、过桥费、停车费、

汽车修理费、保养费、保险

费、加油费）

1、过路费、过桥费、停车费、加油费发票，零售发

票，汽车修理行业发票；

5、会务费列支会议上的住宿、招待、礼

品、场租、复印等费用支出

1、会务费发票应是服务业发票或宾馆旅业发票，

须注明会务日期；

2、礼品发票应是商品销售发票，须注明商品品名、

数量、单价、金额、购买日期；复印、打字费用为其

他服务业发票；

3、会议所购礼品，发票请写“会议用品”，否则

属“招待费用”无法在会议费中列支；

6、咨询费列支给咨询公司的费用支出 1、咨询业专用发票

额度严格受限费用报销项目

科目费用说明提供发票要求

1、招待费列支餐饮、购买礼品等支出 1、餐饮提供的饮食娱乐业发票，礼品为国税监制

的商品销售发票；

2、报销额度：低于收入×5‰

2、广告费列支单位宣传广告费支出 1、由广告公司出具广告服务业发票；

2、报销额度：低于收入×15％

3、职工教育经

费

列支员工培训所发生的费用

支出

1、由专业培训机关或单位出具的服务业发票；

2、报销额度：低于员工工资总额×2.5％

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摘要：

财务管理制度第一章财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施保证管理中心资金和财产的安全，维护公司的合法权益。4、进行成本、费用预测、核算和控制，督促工作团队降低消耗、节约费用，提高经济效益。5、建立健全各种财务账目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为管理中心合伙人决策提供有效依据。6、负责公司办公用品库的管理。7、及时核算和上缴各种税金。8、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。9、加强其他财务人...

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