A公司尽职调查报告+p141

2025-05-15 2 0 1.93MB 141 页 10玖币

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A公司尽职调查报告

项目组

年月日

◆ 结构分析

◆ 尽职调查

1. 财务审计

2. 经营审计

3. 合法性审计

4. 财务模拟

A公司尽职调查报告

要求合作的主要动机

1. 由于历年分红，以及公司改制成为民营性企业后银行贷款有困难，去

年新投资脂肪酸项目产生较少，现金流匮乏，急需注入流动资金

2. 股权分散，高管层实际控制股权很小（总经理最高持有 1.2% 的股权 6

0万股），高管层得利较少，工资收入还没有销售人员高，受职工监

督，很不满意，现在仍无法解决收入不对称现象，需要借助外力，高

管层一直想 MBO ，但苦于没有资金，无法实现

3. 地方税赋较重，由于职工持股，要求每年必须有利润，必须分红，缴

税多，管理层有意借助外力合理避税

4. 高管层急切 MBO 或引进大股东，将政府和小股东手中的股权收回，

想把公司做强做大，个人获得实际好处

5. 累积风险大，需要释放

股权结构

A 公司总股本 5005 万股，其中：职工持股会、其他自然人的比重达 81.76% ，而国家股权为 13.03%

A公司

A公司包装有

限公司

A公司颜料有

限公司

** 第三社会

福利纸箱厂

茂林大酒店

国家股

13.02%

法人股

6.77%

职工持股会

46.02%

自然人持股

35.74%

** 国有资产管

理局

** 锌品股份有

限公司

** 地区富平化

工厂

** 股份公司

** 金属容器厂

** 厂

** 供应站

652 万股

110 万股

55 万股

23.1 万股

8.8 万股

2303.27 万股

1789.03 万股

44.6 万元

560 万元

300 万元

35 万元

100%

70%

60%

44%

股权结构（续）

1. 1997 年股份公司成立时，国资局拟以“ A公司”商标作价 2000

万元入股，公司没有接受，并一直无偿使用至今

2. 因管理层现金缺乏，公司以自身资产做担保，向银行借得现金，

再转借给投资者，由投资者以借款作股权的现金投入，从以后年

份的分红中抵扣

3. 在配股过程中，同样是采用实际由公司贷款给个人的方式

4. 现有职工持股会中还有 600 万股没有售出

5. 2000 年实施配股时，国资局放弃了配股资格，同时转让了 395.2

万股给自然人和持股会；当时国家批准的配股价格为 1.15 元/股，

公司实际按照 1.2 元/股配股，获利 250.76 万元

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A公司尽职调查报告项目组年月日2◆结构分析◆尽职调查1.财务审计2.经营审计3.合法性审计4.财务模拟A公司尽职调查报告3要求合作的主要动机1.由于历年分红，以及公司改制成为民营性企业后银行贷款有困难，去年新投资脂肪酸项目产生较少，现金流匮乏，急需注入流动资金2.股权分散，高管层实际控制股权很小（总经理最高持有1.2%的股权60万股），高管层得利较少，工资收入还没有销售人员高，受职工监督，很不满意，现在仍无法解决收入不对称现象，需要借助外力，高管层一直想MBO，但苦于没有资金，无法实现3.地方税赋较重，由于职工持股，要求每年必须有利润，必须分红，缴税多，管理层有意借助外力合理避税4.高管层急切...

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