公司企业财务管理制度-费用报销管理办法 (2)

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湖南 xxx 传媒有限公司
费用报销管理办法
目 录
第一章 总则...................................................................................................................................2
第二章 报销单据的要求...............................................................................................................2
第三章 费用报销的签批、资金支付流程...................................................................................3
第四章 市内交通费、车辆使用费报销标准及要求...................................................................4
第五章 邮电通讯费报销标准及要求...........................................................................................5
第六章 业务招待费（含礼品费）报销标准及要求...................................................................6
第七章 差旅费的报销标准及要求...............................................................................................7
第八章 办公费及低值易耗品的报销标准及要求.......................................................................8
第九章 房租费、物业管理费及水电费报销办法.......................................................................9
第十章 诉讼费及其他费用报销办法.........................................................................................10
第十一章 附则.................................................................................................................................11
附件一： 制作部门市内交通费报销规定.....................................................................................14
附件二： 制作部门差旅费报销规定.............................................................................................15
附件三： 制作部门电视短片拍摄费用报销规定........................................................................17
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第一章总则

第一条为加强公司内部管理，合理控制公司运营成本，明确各项费用报

销的支出标准，规范费用报销流程，特制订本办法。

第二条各部门根据预算审定的费用项目合理安排支出，并遵循本办法的

费用标准。

鉴于公司节目制作部门与非节目制作部门的差异性，对节目制作部门的费

用报销另行规定，详见本办法第二十七条。

第二章报销单据的要求

第三条用于报销的单据应符合国家财政部颁布的《会计基础工作规范》的

相关要求，会计原始凭证的基本内容应包括但不限于：原始凭证名称、填制

日期、接受单位名称、经济业务内容（含数量、单价、金额等）、填制单位签章

有关人员签章。来自公司外部的原始凭证应是加盖税务监制章的发票或加盖财

政监制章的收据，所有原始凭证必须真实，并根据实际发生的经济业务事项填

列。

填写报销单据（《费用报销审批单》、《差旅费报销单》、《付款申请单》、《借

款单》等）时，需使用黑色的签字笔或钢笔填写，禁止使用其他颜色的圆珠笔或

铅笔填写，禁止在报销凭证上进行涂改。否则，将视为无效单据。

第四条关于差旅费报销：员工出差前应提出申请，填写《出差审批单》

（见附表二）经领导批准后方可出差，情况紧急时可先电话请示领导，事后再

补签。报销出差费用时需填写《差旅费报销单》，并将《出差审批单》、登机牌作为

必备附件。

关于其他费用报销：员工报销其他费用时需填写《费用报销审批单》或《付

款申请单》，同一张《费用报销审批单》一般不得跨部门。如需在同一张报销单上

填写多种费用报销，则应按报销费用的性质不同分别列明，并详细写明报销部

门、日期、收款人、单据张数、费用用途和金额等。

第五条对费用资金的支付结算，原则上采用转账方式（包括但不限于转帐

支票、电汇、网银转账等方式），办理付款时应填写《费用报销审批单》、《差旅费

报销单》、《付款申请单》。《费用报销审批单》后须附上发票、经会签的报告、合同

原件、验收单、出入库单等原始凭证。

第六条在粘贴单上粘贴发票时，应确保粘贴牢固、平整，应依据明细顺序

粘贴，不得相互遮挡，能清晰看到日期和发票号，具体参见《单据规范粘贴指

引》。

第七条各项报销费用的发票抬头应为“湖南 xxx 传媒有限公司”或者

“湖南 xxx 传媒公司”，特殊情况下可以为公司在编员工姓名（如移动电话费

发票、无线宽带发票），但应严格加以限制。各项费用产生的所有票据，报销当

事人须在票据背后用深色墨水笔署名，并由部门负责人在票据背后审核签字。

第八条报销单据必须注明承担费用的部门，便于财务进行账务处理和成

本核算。

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主管领导审核

财务经理审核

公司总部

报账人

财务总监审核

部门经理审核

费用会计复核

分公司

报账人

预算外预算内

部门经理审核

分公司负责人

审核

分公司负责人

审核

外派财务负责人

审核

相关领导审批

第三章费用报销的签批、资金支付流程

第九条签批流程：报销人应将已经报销人所在部门负责人及分管领导签

批的报销单据送至财务部，由财务部费用会计对照公司相关规章制度进行统一

审核。具体流程如下：

关于审批权限范围：一般情况下，单笔费用报销或单笔资金支付金额在等

值 200 万元人民币以内（不含）的，由总经理或者财务主管副总在总经理授权

范围内最后审批结束；单笔费用报销或单笔资金支付金额大于等值 200 万元

（含）而小于500 万元（不含）的，由董事长最后审批结束。

关于对外大额资金支付审批：根据财政部、证监会等国家五部委联合发布的

《企业内部控制配套指引第1 号——组织架构》中有关“三重一大”的规定，我

司确认为大额资金支付业务的金额标准为等值 500 万元人民币。单笔费用报销或

单笔资金支付金额大于等值 500 万元（含）的，应当提交公司董事会（董事会

可以电话会议审议）审批结束。

第十条资金支付流程：公司统一为员工办理银行卡，由财务部将费用资金

直接转入其银行卡内，一般情况下不再进行现金支付。对于需要向外部供应商支

付的货款，原则上直接支付到供应商的单位银行账户；对于个体工商户，可以

支付到对方法人代表个人账户，但需提供营业执照复印件。

第十一条由于报销人自身原因，未按规定提供和粘贴报销单据的，财务部

将对报销单据予以拒收或退回。

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