公司企业财务管理制度-服装公司财务管理制度

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服装公司财务管理制度（初稿）

第一章总则

第二章货币资金管理

第一节现金

第二节银行存款

第三节其他货货币资

第三章费用报销管理

第一节差旅费

第二节业务招待费

第三节工伤药费

第四节其他费用

第四章销售管理

第一节销售合同

第二节出货

第三节收款

第五章采购管理

第一节采购订单

第二节收料

第三节付款

第六章外加工管理

第一节发出材料

第二节收回材料

第三节支付加工费

第七章存货管理

第一节原材料

第二节辅助材料

第三节低值易耗品

第四节盘点及盈亏处理

第八章成本核算

第九章工资核算

第十章资产管理

第十一章财务报表及分析报告

第十二章罚则

第十三章附则

第一章总则

第1条为建立并逐步完善公司的财务体系，全面准确地反应公司的

经营成果，全面监督公司各项财产的使用及流转，以维护公司股东

的权益，特制定本制度

第 2 条公司财务部直接受控于公司董事会（股东）并对其负责，财

务部依据公司章程制定本财务管理制度，并根据实际情况及需要修

订本制度

第3条公司各部门应积极配合财务部工作及促进本制度的实行，相

关人员应当按照本制度的精神及规定严格执行公司所制度的各项财

务制度，其他各部门所制定的规章制度除不得与国家法律法规相抵

触外，还不得违返公司章程及本财务制度的相关规定

第二章货币资金管理

第一节现金管理

第4条公司应当按照国家现金管理的有关规定合理使用现金

第5条本公司现金使用范围包括：支付工资、日常费用报销、员工个

人借款、预借差旅费、支付小额购料款、公司备用现金等及其他必须

以现金支付的支出

第 6 条出纳应当严格按照现金付款程序支付现金，即报销/申请付

款必须由申请人填写报销单/付款申请单，经相关部门主管或经理批

准并由财务进行审核后，出纳方可支付现金

第7条报销单/借款单金额在 500 元（不含 500 元）以下的，由部

门经理批准、财务审核后，出纳可予支付现金，金额在 1000 元及以

上的，由部门主管/经理批准、财务审核、总经理审批后，出纳方可

支付现金

第8条出纳收到现金应填写现金收款单，并有交款人签名，对于所

收现金数额较大的，应即时送存银行，避免做支现金及风除

第9条出纳应在现金收、付款单上详细注明款项来源或用途，以便

于财务作账

第 10 条出纳应对所收、付的现金及时登记现金流水账，当天下班前

结出账面现金余额并与实际库存现金核对

第 11 条出纳应及时将收、付现金单据送交财务部，并定期与财务部

对账，不符时应即时查明原因，做处相应处理

第 12 条对于出纳保管的库存现金发生长短款时，应即时查明原因，

并做出书面报告经总经理批准后交由财务部进行相应账务处理

第二节银行存款管理

第 13 条公司办理货款支付及回收销货款，原则上均应通过银行转

账方式进行，其他收、付款金额较大的款项支付也应通过银行转账进

行

第 14 条通过转账付款的，付款人填写付款申请单，由财务审核、总

经理批准后，方可由出纳办理付款

第 15 条出纳应及时将收、付银行存款单据送交至财务部，财务部应

当定期与银行对账单进行核对

第 16 条出现银行存款账面数与银行对账单不符时，必需查明原因，

直至核对正确为止

第三节其他货币资金管理

第 17 条公司因业务需要使用或收到其他形式的货币资金，如支票、

银行本票等，应进行项登记管理，并将复印件送交财务部入账

第 18 条对于收到的其他货币资金，出纳应即时办理银行入账手续，

以免超期

第 10 条对其他货币资金的收付，比照银行存款管理的规定执行

第三章费用报销管理

第一节差旅费报销

第 20 条差旅费指公司业务人员、管理人员、技术人员等因公外出

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摘要：

服装公司财务管理制度（初稿）第一章总则第二章货币资金管理第一节现金第二节银行存款第三节其他货货币资第三章费用报销管理第一节差旅费第二节业务招待费第三节工伤药费第四节其他费用第四章销售管理第一节销售合同第二节出货第三节收款第五章采购管理第一节采购订单第二节收料第三节付款第六章外加工管理第一节发出材料第二节收回材料第三节支付加工费第七章存货管理第一节原材料第二节辅助材料第三节低值易耗品第四节盘点及盈亏处理第八章成本核算第九章工资核算第十章资产管理第十一章财务报表及分析报告第十二章罚则第十三章附则第一章总则第1条为建立并逐步完善公司的财务体系，全面准确地反应公司的经营成果，全面监督公司各项财产的使用...

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