02-【标准制度】-最新财务管理制度(适用于股份有限公司)

2025-06-04 0 0 37.27KB 15 页 10玖币
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XX 股份有限公司
财务管理制度
(修订稿)
第一章 总则
第一条 为了规范 XX 股份有限公司(以下简称公司)的财务行为,加强财
管理和经济核算,根据国家财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务
制度》,
结合公司实际经营情况,修订本制度。
二条 公司切财务、计活均应符合会计》的要求符合企业
务通则》和《企业会计准则》的要求,具体会计核算制度遵照《股份有限公司会计
制度》执
行。
三条
本制度适用于公司本部及非独立核算的二级单位的财务管理工作,同
时也是控股、参股子公司财务管理工作的参考依据。各子公司为独立核算的法人单
位,应根 据相关法规和制度,参照本制度自行制订具体的财务管理制度。对于本
制度中已作出的
对子公司的管理办法,各子公司应严格遵照执行。
第二章 资金管理
公司资金管理的原则是:合理使用,减少占压,降低风险,加速周
转,提
高效益。
五条 公司财务实行算管。预算管就是有关财务划的订、
批、
实施、检查和分析进行全面的管理,从而使财务管理工作有序、稳定地进
行。
六条 为保库存的现安全理,公司部应规定限额取备金。
取现金先填写借款单,并注明用途、金额、期限等,按规定批准方可支取。预支现
金一般不超过 2000 元,超过支票结算起点的付款应通过转帐支票结算。任何人
得从营业收入
中坐支现金。库存现金必须日清月结,不准白条抵现。
第七条 支票的领取及管理
1、支票领取:
(1) 凡领取支票,先填制支票申领单,写明用途、金额、使用人等项,经由有
权审
批人批准方可领取。
(2) 签发支票的金额超过 10000 元,在填写申领单时,须提交符合审批程序
的用款
报告及附件(合同、采购单、计划书等)。
(3)
领取人应办理登记手续,于使用后三日内报帐。
(4) 未及时报帐者财务人员及时督促,并有权不予签发新支票。
(5) 持票人应对支票妥善保管,如丢失将由个人承担经济责任。
2、支票管理:
(1)
所签发支票应填写日期、金额(限额)、用途,不准签发空白支票。
(2)
准确掌握帐户余额,不准发生空头、透支。
(3)
出纳人员应制库存现金与银行存款
(4)
出纳人员应于月行帐户余额交财务经理批准后
会计
(5) 按时于月填制“银行余额调节表”交财务经理审核,对未帐项要认真
查对,
及时入帐。
(6)
支票和公司印鉴分人妥善保管。
八条 预付款和金,须根据合办理,经审批权的领批准 ,
方可执行。
第九条
按照合同定的条件支付购工程进度,经由审批权限的领
,
方可执行。
第十条 外投资等资本性开支的审批、使用、实施
1、对外投由规部根据项实施步骤提出股本金
使用申,分管副总经理和会计会签,由经理批准后支付。
2、定资产更、报,由使用部门或管理提出,规划部和财
务部
审核,分管副总经理、会计会签,经理批准后实施。
3、新筹建位的如在公司核算,由经理单位
后, 各项权单位责人审核签单,财务部在核定的限额内支付,并
行单独记帐、结算。
第十一条 收、付款的规定
1、对付款必须要填制对付款审批单,由项经办人具体办理。
2、有合同或协)的付款,在付款时应附签订合同
协议)。实行分付款的,在未结帐的付款,应由收款方具收据。
3、收款方必须提符合公司规定的发票收据。
4广宣传商垫支的,必须要由付款证。
5况先付款收款据的,由办人务办
支手续,责将发票收据在规定时内交财务。
6、对付款有合同的,必须要按照的帐办理款、收款要
必须方提有公证明
的,由收款方
后办理。
十二非独二级核算往来算款,按实际生的
入帐、个时登
,准确
反映其形成收及变化
第三章 应收款项的管理
第十三条 应收帐款的管理规定如下:
1. 应收款的发生:各子公司及非独立核算的二级单位(以下简称各单位)在
定提供信用于之前,应对该客户的资情况进行详细调查,并按相应的权限
批准用额度,最终由分管副总经理定是户提供商用。
2. 所有应收营业帐项均按帐准记存。各单位财务经理必须经核查所有
应收营业帐项(月一),确定项帐款的可收,并每半年编制帐
分析,交公司财务部审核。分析将作为帐准备及帐确准。
3. 各单位应根据经确定帐应计项应计项将作为
帐准备,并每半年进行调整,以反映目前状况。项准备由股份公司财务部每年
核一,以确定是否恰当
4. 各单位销售常与信户保持联系,按期进行帐款的收,财务
摘要:

XX股份有限公司财务管理制度(修订稿)第一章总则第一条为了规范XX股份有限公司(以下简称公司)的财务行为,加强财务管理和经济核算,根据国家财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》,结合公司实际经营情况,修订本制度。第二条公司一切财务、会计活动均应符合《会计法》的要求,符合《企业财务通则》和《企业会计准则》的要求,具体会计核算制度遵照《股份有限公司会计制度》执行。第三条本制度适用于公司本部及非独立核算的二级单位的财务管理工作,同时也是控股、参股子公司财务管理工作的参考依据。各子公司为独立核算的法人单位,应根据相关法规和制度,参照本制度自行制订具体的财务管理制度。对于本制度中已作出的对子...

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