14-【标准制度】-财务管理制度总则

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制定部门财务管理中心生效时间 20XX 年01 月

版本号 20XX 年第 1版XX 财务管理制度-总则页码第 1页共 19 页

第一章前言

第一条为加强财务管控，规范财务行为，完善财务监督体系，保护投资人及其相关方的合法

权益，根据《中华人民会计法》，《企业会计准则》，《企业内部控制规范》等相

关法规的规定，结合各公司的实际情况，在统一共性、保留个性、坚持前瞻性和可

操作性原则的前提下，制定本总则。

第二条本总则是 XX 财务管理制度的纲领和原则。

第三条公司财务管理工作的基本原则是：建立健全公司内部财务管理制度，做好财务管理

基础工作，建立严密、科学的财务管理体系，以保证财务管理工作正常开展。

第四条本总则适用于 XX 集团所有公司（包括但不仅限于 XX，XX，XX）。

第五条各公司所采用的财务政策原则上应完全遵照本财务管理制度执行。各公司根据本制

度，结合自身具体情况制定实施细则，并报财务总监及集团总经理批准后，由集团

财务部统一备案。

第六条 XX 集团各项财务管理制度属于内部核心管理制度，未经集团财务管理中心总监许可

不得对外传播。

第二章财务组织分工及职能

第七条公司财务管理实行财务总监负责制，财务成员由会计和出纳组成，财务总监对集团

总经理汇报工作，各财务成员对财务总监汇报工作。

第八条公司财务部门的职能:

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1. 按照国家相关法规制定公司会计政策及各项制度，组织公司会计核算及财务管理工作，

编制公司各期财务报表和年度会计决算报告，配合外部审计机构完成年度审计工作。

2. 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析

财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。

3. 积极为经营管理服务，通过财务监督、分析发现问题，提出改进意见。

4. 厉行节约，合理使用资金。

5. 合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

6. 积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，

有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。

7. 合理规避公司运营的各项风险，为公司持续稳定发展提供科学信息，并提出改进意见

8. 完成公司交给的其他工作。

第九条集团财务总监的职能如下：

1. 在总经理的授权下制订、调整、变更整体财务战略、财务政策、并督导各项财务战略

的达成，财务政策的执行；

2. 建立财务管理体制，根据公司的需要组建、调整或者变更财务组织体系

3. 对各公司财务人员的聘任、委派、考核、解职；

4. 组织对各公司开展审计权及提出对审计结果的处理建议。

5. 组织检查、监督各公司的财务会计工作，定期对各公司财务制度的执行情况进行检查，

发现问题并及时纠正；

6. 根据集中统一管理的原则，对集团内各关联企的资金实施运营监控、集中调度；

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7. 制定全面预算管理制度，组织指导各经营单位全面预算的编制，对预算的执行情况进

行监督，并组织各公司对预算结果进行分析；

8. 规划各公司最佳资本结构，并规划资本来源渠道；

9. 协调各公司内外部各利益相关方的财务关系；

10. 强化财务风险检测与危机预警功能，建立财务风险监测与预警体系；

第十条各公司财务会计的主要工作职责

1. 按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，

按期报账；

2. 按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，以及挖掘增

收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。

3. 定期向财务总监汇报相关的财务信息，以及在财务工作中碰到的问题。

4. 妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料

5. 建立和健全集团内部包括会计核算、财务信息报告、资金管理、资产管理、成本费用

管理、预算管理、内部控制、财务风险管理等在内的各项财务管理制度；

6. 完成各公司管理者及财务总监交办的其他财务工作

第十一条各公司出纳的主要工作职责：

1. 认真执行资金管理制度；

2. 严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不白条抵库；

3. 建立健全现金出纳各种账目报表，银行日记帐、现金日记帐保证日清月结，帐务清

晰明白，严格审核现金收付凭证；

4. 严格支票管理制度，编制支票使用手续。

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5. 积极配合银行做好对账、报账工作；

6. 配合会计做好各种账务处理；

7. 完成领导交付的其他工作。

第十二条各公司财务人员对其所提供和披露的财务会计报告信息的真实性、完整性负主要责

任；对可能存在问题或者风险的财务会计报告，各公司财务人员有责任提请所在公

司经营班子讨论纠正，并有责任向财务总监报告。

第十三条各公司有以下情形之一的，财务人员有权拒绝签字，如相关单位坚持执行的，需要

呈报集团财务中心总监：

1. 违反法律法规和财经纪律的；

2. 违反集团或所在经营单位财务管理制度的；

3. 违反所在公司经营单位经营决策程序的。

第十四条各公司财务人员应认真履行职责，成绩突出的，应给予表彰奖励；未能正确履行工

作职责或因玩忽职守、以权谋私、滥用职权、徇私舞弊以及其他渎职行为，致使财

务会计信息严重失真、财务基础管理混乱或资产损失的情形出现，集团财务管理中

心有权对其给予通报批评、经济处罚、撤职等处分；涉嫌犯罪的，应依法移交司法

机关处理。

第三章会计基础工作

第十五条会计年度从每年1月1日起至 12 月31 日止

第十六条集团成立财务会计课，专门负责各公司的帐务处理，报表编制，制度制订，经营分

析等，成员由各公司会计人员组成，并设置经理职位负责统一管理各家公司会计人

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制度编号签批制定部门财务管理中心生效时间20XX年01月版本号20XX年第1版XX财务管理制度-总则页码第1页共19页第一章前言第一条为加强财务管控，规范财务行为，完善财务监督体系，保护投资人及其相关方的合法权益，根据《中华人民会计法》，《企业会计准则》，《企业内部控制规范》等相关法规的规定，结合各公司的实际情况，在统一共性、保留个性、坚持前瞻性和可操作性原则的前提下，制定本总则。第二条本总则是XX财务管理制度的纲领和原则。第三条公司财务管理工作的基本原则是：建立健全公司内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，建立严密、科学的财务管理体系，以保证财务管理工作正常开展。第四条本总则适用于XX集团...

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