15-【标准制度】-企业财务管理制度（流程图版)

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企业财务管理制度

（流程图版）

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目 录
第一章 财务部组织结构与责权
一、公司的财务部组织结构图.......................................................................................5
二、财务部职责................................................................................................................6
三、财务部权力................................................................................................................7
四、财务总监的职责.......................................................................................................8
五、财务部经理职责.......................................................................................................9
六、财务主管的职责.....................................................................................................10
第二章 资本预算管理
一、资本预算会计岗位职责........................................................................................11
二、资本预算专员岗位职责........................................................................................12
三、预算编制程序.........................................................................................................13
四、 年度预算编制程序................................................................................................14
五、年度预算编制平衡流程........................................................................................15
六、年度预算调整流程.................................................................................................16
七、 现金预算流程........................................................................................................17
第三章 财务成本控制管理
一、成本控制岗位职责.................................................................................................18
二、成本核算会计岗位职责........................................................................................19
三、现金清查处理流程.................................................................................................20
四、银行存款付款控制流程........................................................................................21
五、费用报销管理流程.................................................................................................22
第四章 资产管理
一、资产管理岗位职责.................................................................................................23
二、资产管理会计岗位职责........................................................................................24
三、现金清查账务处理流程........................................................................................25
四、备用金收支账务处理流程....................................................................................26
五、 应收账款管理流程................................................................................................27

第 3 页 共 55 页
六、固定资产盘点管理流程........................................................................................28
第五章 筹资与投资管理
一、筹资与投资岗位职责（财务总监）....................................................................29
二、筹资管理流程.........................................................................................................30
三、银行借款筹资管理流程........................................................................................31
四、投资管理流程.........................................................................................................32
第六章会计核算管理
一、会计主管岗位职责.................................................................................................33
二、总账会计核算岗位职责........................................................................................34
三、日记总账账务处理流程........................................................................................35
四、记账凭证账务处理流程........................................................................................36
五、科目汇总表核算流程.............................................................................................37
六、固定资产核算流程.................................................................................................38
七、利润核算流程.........................................................................................................39
第七章成本会计管理
一、成本会计岗位职责.................................................................................................40
二、 成本核算账务处理流程.......................................................................................41
第八章应收账款管理
一、应收账款会计岗位职责........................................................................................42
二、应收账款管理流程.................................................................................................43
三、呆账死账确认流程.................................................................................................44
四、坏账处理流程.........................................................................................................45
九、审计管理
一、审计主管岗位职责.................................................................................................46
二、审计工作流程.........................................................................................................47
三、货币资金审计流程.................................................................................................48
四、存货审计流.............................................................................................................49
五、收入审计流程.........................................................................................................50
六、成本审计流程.........................................................................................................51

第 4 页共 55 页

七、利润审计流程.........................................................................................................52

第十章税务管理

一、税务专员岗位职责.................................................................................................53

二、纳税核算流程.........................................................................................................54

三、纳税申报流程.........................................................................................................55

财务总监

副经理

会计主管

财

务

分

析

专

员

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财务经理

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第一章财务部组织结构与责权

一、公司的财务部组织结构图

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第1页共55页企业财务管理制度（流程图版）第2页共55页目录第一章财务部组织结构与责权一、公司的财务部组织结构图.......................................................................................5二、财务部职责................................................................................................................6三、财务部权力................................

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