47-【行业案例】-服装公司财务管理制度

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********服饰有限公司

财务管理制度

第一章总则-------------------------------------2

第二章财务管理的结构体系及责职-----------------2-4

第三章财务核算制度-----------------------------4-17

第四章资金管理---------------------------------17-19

第五章财产物资管理-----------------------------19-20

第六章发票和收据的使用管理---------------------20

第七章会计档案管理-----------------------------21

第八章费用报销管理-----------------------------22-26

第九章生产加工管理-----------------------------25

第十章附则-------------------------------------26

49-1

********服饰有限公司

财务管理制度

总则

为了规范企业财务行为，利于企业的发展，根据《会计法》、《企业财务

通则》，结合本公司的实际情况，制定本制度。

企业财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、

监督、分析和考核工作，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。

企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，

加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止

弊端。

财务管理的结构体系及责职

本公司财务人员必须遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，

49-2

认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务，企业财务人员有权拒

绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务。

结合我公司运营模式和发展方向，财务部负责钱、物、帐的管理，具

体工作责职如下：

资金会计：主要负责钱的管理，工作内容

1、办理现金、银行存款收支业务，并及时登记日记帐，做到日清月结

2、编制现金收支日报表：根据每天款项收支情况，编制收支日报表，

结出当日余额。

3、费用报销：复核报销审批手续是否完整，票据金额与实报金额是否

一致，无误后予以办理。

4、月末核对银行存款帐，余额与银行不一致的，说明原因并编制余

额调节表

5、与物流部核对内购商品帐：每月 27 日由物流提供本月内购汇总表，

进行核对并确认。

6、清理个人款：按照公司个人欠款规定，及时催收、清理个人欠款。

7、按明提供内部月度相关报表

8、完成领导交办的其他事项

成本会计：主要负责物的管理，工作内容：

1、根据入库单、货物发票编制估价入库，到票，销售，成本等凭证并登

49-3

记库存商品、预付帐款、应付帐款、应收帐款、主营业务收入、主营业务成

本明细帐，并确保与总帐保持一致

2、提供每月销售成本汇总转数据及单店销售成本分析数据

3、建立加盟商管理台帐，负责控制可用额度

4、核对往来帐（包括总公司、加盟商、供应商），编制余额调节表

5、负责库存商品监盘和出纳现金监盘

6、按时提供内部销售成本月报

7、完成领导交办的其他事项

总帐会计：主要负责帐的管理，工作内容：

1、编制除由成本会计完成以外的所有凭证，并登记相关总帐、明

细帐

2、负责核对所有总帐与明细帐，确保一致

3、编制月度、季度、年度报表，申报纳税

4、办理退税、购买发票、购买会计用品等事项

5、负责会计凭证、会计资料、会计档案、销货合同的装订和管理

6、固定资产管理

7、每月下旬进行税金、毛利预测

8、按时提供内部费用明细表

49-4

9、完成领导交办的其他事项

会计主管：主要负责财务部日常管理、部门间沟通、提供经营分析数据等

事项

1、审核所有会计凭证和帐务处理

2、负责本部门的日常管理及部门间沟通

3、供提每季经营分析数据

4、编制月度用款计划，统筹按排资金

5、制定、完善财务制度

财务核算制度

一、核算基础

公司会计事项采用权责发生制确认原则；记帐方法采用借贷记帐法；

公司会计年度采用历年制一月一日至十二月三十一日止；记帐本位币为人

民币；会计处理方法前后各期应保持一致，不得随意变更；会计记录事项

必须客观、正确。

二、会计科目使用规定

现金本科目核算企业的库存现金，主要是核算日常经营活动中以现金收

支的各项收入（销售款一律存入银行）、费用以及从银行提取现金，该科

目下一般不需下设二级明细科目。其具体用于：

1、提现；借：现金

49-5

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********服饰有限公司财务管理制度目录第一章总则-------------------------------------2第二章财务管理的结构体系及责职-----------------2-4第三章财务核算制度-----------------------------4-17第四章资金管理---------------------------------17-19第五章财产物资管理-----------------------------19-20第六章发票和收据的使用管理---------------------20第七章会计档案管理-------------------------...

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