59 -【行业案例】-财务管理制度汇编

2025-06-04 0 0 587.5KB 82 页 10玖币

侵权投诉

国药控股湖南有限公司财务管理制度汇编

Cai wu guan li zhi du hui bian

财务管理制度汇编

国药控股湖南有限公司发布

2010 年 8 月 25 日实施

1、机构与人员...........................................................................................................4

1.1、国控湖南机构设置与岗位职责........................................................................4

1.1.1、财务组织架构图.....................................................................................5

1.1.2、岗位设定及人数.....................................................................................5

1.1.3、岗位职责.................................................................................................6

1.2、任职要求..........................................................................................................14

1.3、委派财务总监管理制度..................................................................................16

国药控股湖南有限公司                                      财务管理制度汇编
2、 基础工作类制度.................................................................................................19
1、财务制度体系建设制度..................................................................................19
2、印章和网上银行管理制度..............................................................................20
3、发票管理制度..................................................................................................21
4、会计档案管理制度..........................................................................................24
5、人员交接工作管理制度..................................................................................29
3、综合类管理制度.........................................................................................................32
1、预算管理制度..................................................................................................32
2、绩效考核细则（归属人力资源管理细则）..................................................35
3、合同管理细则（归属公司 ISO 细则）...........................................................37
4、信用管理制度..................................................................................................48
5、价格管理细则（归属公司 ISO 细则）...........................................................54
6、财务风险管理制度..........................................................................................57
4、资产类管理制度.........................................................................................................60
1、资金管理制度..................................................................................................60
2、现金管理制度..................................................................................................62
3、银行存款和结算票据管理制度......................................................................64
4、应收帐款管理制度..........................................................................................66
5、内部银行管理制度..........................................................................................73
7、存货管理制度..................................................................................................76
8、固定资产管理制度..........................................................................................79
9、低值易耗品管理制度......................................................................................83
10、车辆管理制度................................................................................................84
11、资产损失责任追究管理制度........................................................................86
12、账销案存资产管理工作制度........................................................................89
5、专项类管理制度.........................................................................................................98
1、财务收支审批权限..........................................................................................98
2、采购折让管理制度........................................................................................100
3、采购付款管理制度........................................................................................103
4、销售折让管理制度........................................................................................107
2

国药控股湖南有限公司财务管理制度汇编

5.5、费用管理规定................................................................................................108

1、机构与人员

1.1、国控湖南机构设置与岗位职责

国控湖南财务体系设有两个职能部门：财务管理部、会计核算部。

国控湖南财务定位于管理与执行机构，主要职责：对本级及所属地市

级分公司的财务活动进行全面反映、控制和分析评价，做好财务报告、

资金管理、信用管控、资产监管、全面预算等工作，具体包括：

1、根据国控国控湖南财务统一的财务制度、会计政策等，拟定湖南

公司的财务管理制度、会计核算规范等，并负责落实执行。

2、负责设立资金管理专员岗位，制定资金管理办法，统一筹集、调

度资金，确保资金的安全、有效使用。

3、负责设立预算管理专员岗位，审查所属分子公司的财务预算，

汇总编制全公司财务预算并上报国控国控湖南财务，并对预算完成情

况进行监督、检查、分析和考核。

4、负责设立信控管理专员岗位，管控湖南公司及所属分子公司的

信用风险，最大限度降低交易的信用风险。

5、负责设立分子公司财务管理岗位，监控分子公司财务管理工作

完成情况，指导分子公司财务管理工作，衔接分子公司财务与湖南公

司沟通工作，协助分子公司财务管理工作完成。

6、负责审核所属分子公司会计报表，并及时、准确、完整的编制合

并会计报表，负责湖南公司月度、季度、中期以及年度财务决算编报工

作，确保会计信息的真实、准确、完整，并编写财务分析报告并统一报

送有关单位。

7、负责核算投资企业的投资权益，并按规定和董事会决议分配利

润，及时收缴所属公司应上缴利润。

8、负责对投资企业的产权管理，经国控国控湖南相关部门、领导审

批后，办理投资企业的股权转让、增资扩股等事项的报批和相关法律手

续。

国药控股湖南有限公司财务管理制度汇编

9、负责帮扶分子公司财务，提高其业务水平和管理能力，使其能

尽快融入公司；组织总部财务人员业务培训，转变并增强总部财务职

能；财务管理人员的招聘及内部储备。

1.1.1、财务组织架构图

1.1.2、岗位设定及人数

财务管理部设部门经理一名（暂兼），资金税务主管、财务外联各

一名、储备分子公司财务总监两名，分子公司管理暂由储备人员兼任；

会计核算部设部门经理一名，销售会计主管、采购会计主管、应收会计、

总账会计、费用会计、出纳、财务开票、收银员各一名，应付会计两名

（其中一名由物流项目会计兼），物流项目会计一名。

1.1.3、岗位职责

（一）财务管理部

1、部门经理

（1）、制定和完善集团财务管控体系，并督促、落实和反馈；

（2）、根据公司经营目标，编制财务预算；

（3）、负责资金管理，确保资金安全、高效，同时建立“集中、集

约、集成”的资金管理体系；

（4）、负责税务管理，确保税务关系顺畅、高效，同时建立起全省一体

化的税务筹划体系；

（5）、编制资金、税务报表及其分析，确保报表及时准确；

（6）、负责协调财务内、外部关系，确保顺畅并争取更多资源；

（7）、负责分、子公司的财务管理工作的指导、培训、监督、反馈和考评

的日常协调；

国药控股湖南有限公司财务管理制度汇编

（8）、其它财务管理类临时工作。

2、资金税务主管

（1）、负责资金管理，确保资金安全、高效，同时建立“集中、集

约、集成”的资金管理体系；

（2）、负责税务管理，确保税务关系顺畅、高效，同时建立起全省一体

化的税务筹划体系；

（3）、负责银行授信和融资方式的提案及具体实施；

（4）、编制资金、税务报表及其分析，确保报表及时准确；

（5）、对改善财务外部关系提出建设性建议并完成领导安排的其他临

时工作。

3、财务外联

（1）、办理银行开户、销户、变更等业务；

（2）、购买银行票据，按时取银行回单、对账单；

（3）、办理银行转账等具体结算业务；

（4）、购买各类税务发票、收据；

（5）、负责报送各类税务资料；

（6）、在规定时限内缴纳税款并取得完税凭证；

（7）、处理银行授信和融资所需资料的准备并及时送达、跟踪、落实；

（8）、对改善财务外部关系提出建设性建议并完成领导安排的其他临

时工作。

4、分子公司管理

（1）、制定和完善集团财务管控体系，并督促、落实和反馈；

（2）、指导分子公司资金管理工作，确保资金安全、高效；

（3）、指导分子公司税务管理工作，确保税务关系顺畅、高效；

（4）、负责分子公司其他财务工作的指导、培训、监督、反馈和考评的日

常协调；

（5）、其它财务管理类临时工作。

5、分子公司负责人

储备分子公司负责人，在省级公司实训，具体岗位职责待派到各分

子公司再确定。

（二）会计核算部

1、部门经理

（1）、制定和完善会计内部控制制度，监督检查其执行情况；

（2）、

（3）、编制会计报表及其分析报告，确保报表（告）及时、准确；

（4）、负责所有款项的收支，确保资金安全；

（5）、财务部公章、银行印鉴、网上银行的使用与管理；

（6）、负责协调与其他部门的关系，确保服务到位，管理顺畅；

（7）、参与指导、考评各分、子公司的会计核算工作；

（8）、其它会计核算和会计管理的临时工作。

2、总账会计

（1）、填制综合类凭证，负责审核非本人填制的会计凭证；

文档加载中……请稍候！
如果长时间未打开，您也可以点击刷新试试。

下载文档到电脑，查找使用更方便

10 玖币 0人已下载

立即下载

摘要：

国药控股湖南有限公司财务管理制度汇编Caiwuguanlizhiduhuibian财务管理制度汇编国药控股湖南有限公司发布2010年8月25日实施目录1、机构与人员...........................................................................................................41.1、国控湖南机构设置与岗位职责........................................................................41.1.1、财务组织架构图..........

展开>> 收起<<

59 -【行业案例】-财务管理制度汇编.doc

共82页,预览5页

还剩页未读，继续阅读

声明：本站为文档C2C交易模式，即用户上传的文档直接被用户下载，本站只是中间服务平台，本站所有文档下载所得的收益归上传人(含作者)所有。玖贝云文库仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对上载内容本身不做任何修改或编辑。若文档所含内容侵犯了您的版权或隐私，请立即通知玖贝云文库，我们立即给予删除！

59 -【行业案例】-财务管理制度汇编

相关推荐

开通VIP享超值会员特权

作者详情

相关内容

热门标签

举报选择: