67 -【行业案例】-大型集团财务管理制度汇编
2025-06-04
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财务管理制度汇编
财务管理基本体系
第一章 总 则
第一条 为加强深圳市天威视讯股份有限公司(以下简称公司或本公司)
财务管理， 规范公司财务行为， 保护公司及投资者的合法权益， 根据《中华人
民 共和国会计法》 (以下简称《会计法》)、《企业财务通则》、《企业内部控制
基本规 范》、《深圳市天威视讯股份有限公司章程》 (以下简称《公司章程》) 以
及国家有 关法律、法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条 全资和控股子公司以及参股公司， 可参照本公司财务管理制度
的 规定，分别制定具体的公司财务管理制度。
第三条 公司应当确定内部财务管理体制， 建立健全财务管理制度， 控
制 财务风险。
公司财务管理应当按照制定的财务战略， 合理筹集资金， 有效营运资产，
控 制成本费用，规范收益分配，加强财务监督和财务信息管理。
第四条 公司股东和股东大会、董事和董事会、监事和监事会依照有关法
律、法规、公司章程和本制度的规定，履行公司内部财务管理职责。
第五条 财务管理的基本任务：选择合理的筹资方式和结构，有效利用公
司资源， 进行优化配置； 做好各项财务收支的预算、核算、控制、分析和考核
工 作； 通过筹资、投资、经营、利润分配活动， 正确处理各项财务关系； 建立
健全 财务预算体系，努力提高公司经济效益，确保资产的保值和增值。
第六条 公司应当依法纳税。公司财务处理与税收法律、行政法规规定不
一致的，纳税时应当依法进行调整。
第二章 基本管理体系
第七条 公司实行资本权属清晰、财务关系明确、符合法人治理结构要
求 的财务管理体制。
公司实行分级财务管理制度。对于全资和控股子公司以及参股公司的管理，
根据公司所占股权比重和拥有的实质控股权情况， 实行财务人员委派制度或其
他 财务管理、监督方式。
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第八条 公司建立财务决策制度，明确决策规则、程序、权限和责任等。
法律、行政法规规定应当通过职工(代表) 大会审议或者听取职工、相关组织意
见的财务事项，依照其规定执行。
公司建立财务决策回避制度。对股东、董事、监事、高级管理人员与公司
利 益有冲突的财务决策事项，相关股东、董事、监事、高级管理人员应当回避。
第九条 公司建立财务风险管理制度， 明确股东、管理层、经理层及其
他 相关人员的管理权限和责任， 按照风险与收益均衡、不相容职务分离等原则，
控 制财务风险。
第十条 公司建立财务预算管理制度， 以现金流为核心， 按照实现公司
价 值最大化等财务目标的要求， 对资金筹集、资产营运、成本控制、收益分配
等财 务活动，实施全面预算管理。
第十一条 公司股东通过股东大会履行财务管理职责， 股东大会的财务管
理 职责主要包括：
(一) 决定公司的经营方针和投资计划；
(二) 审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；
(三) 审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；
(四) 对公司增加或者减少注册资本作出决议；
(五) 对发行公司债券作出决议；
(六) 对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；
(七) 对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议；
(八) 审议批准《公司章程》第四十一条规定的担保事项；
(九) 审议资产损失核销事项；
(十) 审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总
资产 30%的事项；
(十一) 审议批准变更募集资金用途事项；
(十二) 审议股权激励计划。
第十二条 公司董事会的财务管理职责主要包括：
(一) 决定公司的经营计划和投资方案；
(二) 拟订公司的年度财务预算方案、决算方案；
(三) 拟订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；
(四) 拟订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方
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案；
(五)拟订公司重大收购、收购本公司股票或者合并、分立、解散及变更
公司形式的方案；
(六)在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产
抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易等事项；
(七)向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所。
第十三条 公司总经理的财务管理职责主要包括：
(一) 组织实施董事会决议、公司年度经营计划和投资方案；
(二) 拟订公司员工的工资、福利、奖惩方案，决定公司员工的聘用和解
聘；
(三) 组织拟订公司财务预算、决算和利润分配、弥补亏损方案；
(四) 根据董事会授权签署公司各种重大合同、协议， 审批合同项下开支；
(五) 审批公司日常经营管理中的各项费用支出。
第十四条 公司财务部的财务管理职责主要包括：
(一) 核算职责：如实反映公司的财务状况和经营成果，依法计缴国家税
收；认真做好的财务分析、评价，及时向有关方面报送财务报表；
(二) 管理职责：参与公司经济合同的研究、审查，参与公司重大经济事
项的论证， 为公司领导决策做好参谋； 指导、协助控股公司的财务工作； 参与
编 制和实施公司员工工资、奖金及福利方案、利润分配方案； 负责对全资、控
股子 公司财务人员的管理；
(三) 预算职责:通过编制年度财务预算和经营目标， 总体规划公司年度经
营活动，促进资产保值增值；
(四) 控制职责：按照国家和公司有关规定，做好成本费用控制工作，努
力提高公司经济效益；
(五) 监督职责：认真履行财务监督职能， 保障公司各项财务规章制度能
够认真贯彻执行，促进公司持续稳定发展；
(六) 培训职能： 做好公司及全资、控股子公司财务人员的培训、考核，
不 断提高财务人员的业务素质。
第十五条 公司相关部门的职责主要包括：
(一)严格遵守国家法律、法规和公司财务管理制度； 做好相关财务管理的
基 础工作， 按要求及时、准确地提供各种原始记录和有关报表， 配合财务部门
做好 财务预算计划编制和预算计划执行情况的分析；
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(二) 做好本部门有关的各项核算工作； 建立必要的资料积累、分析和存
档 的管理制度；接受财务部门在财务工作方面的指导、监督。
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版号：财务管理制度汇第0页共44页财务管理制度汇编财务管理基本体系第一章总则第一条为加强深圳市天威视讯股份有限公司(以下简称公司或本公司)财务管理，规范公司财务行为，保护公司及投资者的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》(以下简称《会计法》)、《企业财务通则》、《企业内部控制基本规范》、《深圳市天威视讯股份有限公司章程》(以下简称《公司章程》)以及国家有关法律、法规，结合公司实际情况，制定本制度。第二条全资和控股子公司以及参股公司，可参照本公司财务管理制度的规定，分别制定具体的公司财务管理制度。第三条公司应当确定内部财务管理体制，建立健全财务管理制度，控制财务风险。公司财务管理应当按照制定的...
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