74 -【行业案例】-工程公司财务管理制度

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工程公司财务管理制度

第一章　财务部职责

公司财务部是从事公司财经事务及资金活动的管理与执行机构，负责

公司的日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：

一、负责公司的财务管理工作。具体包括：编制公司的各项财务收支计

划；审核各项资金使用和费用开支；清理催收应收款项；办理日常现金收

付、费用报销、税费交纳、银行票据结算；保管库存现金及银行空白票据；进

行公司筹资、融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依

法纳税。

二、负责公司会计核算工作。具体包括：遵守国家颁布的财经法规与会

计准则，按照会计制度进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按

照会计制度规定设置会计核算科目，设置明细账、分类账、辅助账，及时记

账、结账、对账，做到日清月结、账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；

管理好会计档案。

三、负责公司成本核算和成本管理。包括：设置成本归集程序和成本核

算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，

及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工

程、设备、材料款项，配合项目部做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决

算；完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。

四、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资

料，定期进行经济活动分析，判断、评价企业的生产经营成果和财务状况，

为公司领导决策提供依据。

五、进行公司内部审计。

第二章　项目资金管理

一、总则

１、公司实行总经理一支笔审批制度。任何款项支付均需总经理最终审

批方能报销。

２、财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管。公司法人章由总经理

指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。公司业务往来中需

要用印时，应由用印申请人在《用印登记簿》上进行登记，并由总经理或总

经理授权人批准后方能进行。外单位用本公司印章时，均需经总经理同意并

提供经办人身份证复印件。

3、各部门对外支付时，需写明完整的收款人名称并附合同、清单及其

它批准文件。原则上收款人应是发票开具单位。如收款人因特殊情况需要公

司予以配合，将款项支付给第三者的，必须附有收款人的书面通知，书面

通知上需加盖收款人公章、法人章并经该单位法定代表人签字及工程公司总

经理批准意见方能进行。

4、非正常经营业务调出资金须经公司总经理书面批准后方能进行，严

禁先办后补手续。

5、用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始

凭证，如遇特殊情况须经公司总经理书面批准方能进行。

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摘要：

工程公司财务管理制度第一章　财务部职责公司财务部是从事公司财经事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：一、负责公司的财务管理工作。具体包括：编制公司的各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算；保管库存现金及银行空白票据；进行公司筹资、融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。二、负责公司会计核算工作。具体包括：遵守国家颁布的财经法规与会计准则，按照会计制度进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目，设置...

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