95 -【行业案例】-劳务派遣公司财务管理制度

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劳务派遣有限公司财务管理制度

第一章总则

第一条为了确保高新区劳务派遣公司各项资产的安全有效使用、资金的安全

运行，提高资金的使用效率，保障本公司财务管理的合法合规, 财务报告及相关信息

真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违

法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、特制定本管理制度。

第二章财务管理制度

第二条财务机构工作职责

1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。

2、管理本公司经费以及其他有关专项业务经费，制定本公司的财务管理办法和

实施细则，并组织实施。编报公司预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统

筹平衡工作。

3、认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚；日

清月结，按期报账。

4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使

用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，

及时为领导提供准确数据。

5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。

6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建

档工作。

7、负责公司票据的领购、分发、缴销等工作。

8、负责本公司经费申请和采购手续的审查、监督和呈报工作。

9、组织本公司及系统财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。

10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查；做到财务公开，接受社

会监督。

第三条现金、银行存款和印章管理制度

一、现金管理制度

1、管理原则：严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复核，加盖截记、编证

入账，账账核对、日清日结，查核限额、及时存取，严禁“白条” 、不得坐支，禁止违

规大额提现，严防挪用、确保安全。

2、开支范围：（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬；（3）根据国

家规定颁发给个人的各项奖金；（4）各种劳保、福利费用以及对个人的其他支出；

（5）出差人员必须随身携带的差旅费；（6）结算起点以下的零星支出；（7）中国

人民银行确定需要支付现金的其他支出。

3、定期盘点现金，做到账实相符。

4、积极推广使用财政公务卡。差旅费、会议费、招待费和 5万元（以人民币为

公司，下同）以下的零星购买支出等，一般应当使用公务卡

结算。各部门应根据银行卡受理环境等情况，积极扩大公务卡使用范围，尽量减少现

金支出。公务卡的使用要严格按照相关管理办法执行。

二、银行存款管理制度

1、加强账户管理，按规定办理存款、取款结算。定期检查、清理银行账户的

开立和使用情况。

2、严格遵守银行支付结算纪律。

3、定期获取银行对账单，查实银行余额，编制银行存款余额调节表。

4、明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职

责权限和程序，防止空白票据遗失和被盗用。

三、印章的管理制度

1、财务专用章应由专人管理，个人名章应由本人或其授权人员保管。严禁一人保

管支付款项所需的全部印章。

2、严格履行签字或盖章手续。

第四条预借款管理制度

1、本公司所属部门借用现金要按规定填写《借款单》，经部门负责人审签，由财

务负责人签字后报主管财务领导审批。办理借款手续时，要出具有关批示或会议通知等

相关资料。非公务活动一律不得借款。

2、办理现金借款时，借款人应依据公务需要和外出期限提出借款数额，借款数额

限定在外出、参会所必需的基本费用之内。除会务资料费外, 省内出差，一般情况下每

次每人借款不超过 1000 元；省外出差，每人每次不超过 3000 元。集体出差的，一般

每次借款不超过 10000 元。

3、借用现金应在 1个月内报销结账。如不能按规定时间报销，应向财务机构出

具书面说明材料。对在规定期限内无正当理由未结清借款的人员，由财务机构通知其所

在部门，限期办理报销手续；限期仍未及时报销结账的，从借款人工资中抵扣，直至结

清欠款。

4、需要以银行结算方式预付款的，应填写《预付款申请单》经部门负责人审签、

财务负责人审批后按规定程序办理。

第五条报销票据的管理制度

1、作为报销依据的发票或收据必须符合税务、财政部门的统一规定，未经税务或

财政部门统一印制、监制的发票和收据，一律不予报销。

2、发票或收据须按规定要求其全联、逐栏一次性如实开具。其中，发票的“商品

名称”栏须开具所购商品具体名称；因购买商品较多、无法在发票联上全部列明的，须

附卖方出具的购物小票或商品明细清单。收据上必须要求其详细列明收款事由。

3、凡遗失车票、船票、飞机票的，必须由当事人书面说明情况，部门负责人签

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摘要：

劳务派遣有限公司财务管理制度第一章总则第一条为了确保高新区劳务派遣公司各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本公司财务管理的合法合规,财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、特制定本管理制度。第二章财务管理制度第二条财务机构工作职责1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。2、管理本公司经费以及其他有关专项业务经费，制定本公司的财务管理办法和实施细则，并组织实施。编报公司预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。3、认真做好记账、算...

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