109 -【行业案例】-拍卖公司财务管理制度

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XXX 拍卖有限责任公司

财务管理制度

第一章总则

第一条为加强 XXX 拍卖有限责任公司（以下简称“公司”）会

计核算、会计监督、财务管理和内部控制，促进公司经营业务

的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度

和公司章程有关规定，结合公司实际情况和管理要求，特制定

本制度。

第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条财务管理的基本任务和方法：(一)筹集资金和有效使用

资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济

效益。(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，

认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确

性。(四)监督公司财产的购建、保管和使用，定期进行财产清

查。(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考

核工作。

第二章会计机构及会计人员

第四条公司设置财务部作为统一的会计机构，具体负责会计核

算、会计监督、财务管理。

第五条财务部设置财务经理、财务会计、出纳等岗位。岗位职

责如下：

出纳职责：（一）了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位

的衔接工作。（二）熟悉公司各类财务管理制度。（三）准确

收付现金，妥善保管现金及有价证券，各类印章，保证资金安

全。（四）随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。

（五）及时核对信用卡拉卡明细与银行入账的对账单，月底编

制银行对账单。（六）坚持每天盘点现金，及时核对现金日记

账，做到日清月结。（七）树立良好的服务意识。

财务会计职责：（一）熟悉掌握财务制度、会计制度和有关法

规。遵守各项收费制度、费用开支范围和开支标准，保证专款

专用。（二）按照会计制度编制记账凭证，做到凭证合法、内

容真实、数据准确、手续完备，账目健全、及时记账算账、按

时结账、如期报账、定期对账(包括核对现金实有数)。保证所

提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。（三）严格

票据管理，保管和使用空白发票，收据要合规范。票据领用要

登记收回要销号。（四）妥善保管会计凭证、会计账簿、财务

会计报表和其他会计资料，负责会计档案的整理。（五）及时

清理往来款项，定期做好财产清查和核对工作，做到账实相

符。（六）遵守《会计法》，维护财经纪律，执行财务制度，

实行会计监督。（七）对主管部门和审计、财政、税务等部门

依照法律和有关规定进行的监督要如实提供会计凭证、会计账

簿、财务会计报表和有关资料，不得拒绝、隐匿、谎报。

（八）会计调离本岗位时，要将会计凭证、会计账簿、财务会

计报表、印章、票据、有关文件、会计档案、债权债务和未了

事项向接办人移交情楚并编制移交清册，办妥交接手续。

（九）遵守职业道德，做到廉洁奉公、坚持原则、实事求是、

一丝不苟、热忱服务。

财务经理职责：（一）负责公司的全面财务会计工作。（二）

负责制定并完成公司的财务会计制度、规定和办法。（三）解

释、解答与公司的财务会计有关的法规和制度。（四）分析检

查公司财务收支和预算的执行情况。（五）审核公司的原始单

据和办理日常的会计业务。（六）审核公司的记账凭证，审核

公司的会计报表。（七）定期检查公司库存现金和银行存款是

否账实相符。（八）负责定期财产清查。（九）承办总经理交

办的其他财务工作。（十）保证按时纳税，负责按照国家税法

和其他规定，严格审查应交税金，督促有关岗位人员及时办理

手续。

第三章财务管理的基础工作

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摘要：

XXX拍卖有限责任公司财务管理制度第一章总则第一条为加强XXX拍卖有限责任公司（以下简称“公司”）会计核算、会计监督、财务管理和内部控制，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况和管理要求，特制定本制度。第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。第三条财务管理的基本任务和方法：(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。(四)监督公司财...

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