固定资产及无形资产管理制度

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固定资产及无形资产管理制度

（第 A版第 3次修改）

文件编号：RY/SOP-21-001

受控编号：

编制：

审核：

批准：

2016 年7月1日发布 2016 年7月1日实施

版本变更

版本号版本日期变更人变更内容叙述

A-0 新政策发布

A-1 2013/9/10 由于组织架构发生变化，文件适用范围

发生变化

A-2 2014/3/26 增加无形资产的相关内容，对盘点人员

做了具体的规定，增加盘点的差异账务

处理

A-3 2015/5/26 权限变更

A-4 2016/6/5 组织变更，审批权限名称有变化

文件内容简介

文件类型：□手册、HACCP 计划、授权书 □程序文件 管理类 □技术类

内容提要：

规范明确固定资产定义、确认条件及固定资产分类、核算、后续支出；划分各部门角

色和职责，统一资产采买、验收、保养维修、出售、报废、盘点、减值、保险等流程特制

订本制度；本制度适用于运营事业部各职能部门及加工厂各部门。

涉及部门：
事业部高管：
    副总裁    财务总监    液奶生产总监    奶粉生产总监
集团总部:
集团采购部     集团信息技术部
事业部职能部门：
内控督察部供应链管理部    技术设备部    人事行政部财务部    质量保证部
加工厂及部门：
沈阳   抚顺    锦州液奶    锦州奶粉
厂长    生产部    人事行政部    质量控制部    仓储部    设备部
其他部门:
    无
目录
1 目的...........................................................................3
2 适用范围.......................................................................3
3 相关角色和职责.................................................................3
3.1 生产运营事业部副总裁.......................................................3
3.2 生产运营事业部财务总监.....................................................3
3.3 生产运营事业部各固定资产及无形资产一级管理部门.............................3
3.4 生产运营事业部财务部.......................................................4
3.5 集团采购部.................................................................4
3.6 内控督查部.................................................................4
3.7 生产运营事业部技术设备部项目组.............................................4

8 集团信息技术部.............................................................5
9 加工厂设备部...............................................................5
10 加工厂质量控制部..........................................................5
11 加工厂人事行政部..........................................................5
12 资产使用部门..............................................................5
流程图.........................................................................6
管理要求.......................................................................9
1 固定资产及无形资产的定义...................................................9
2 固定资产的确认条件.........................................................9
3 固定资产的分类............................................................10
4 新增固定/无形资产的分类和编码规则.........................................11
5 折旧......................................................................12
6 固定资产及无形资产管理....................................................13
6.1 固定资产及无形资产的申购..............................................13
6.2 固定资产及无形资产的验收及移交........................................14
6.3 固定资产及无形资产的维修保养..........................................15
6.4 固定资产及无形资产的处置..............................................15
6.5 固定资产的内部转移....................................................16
6.6 固定资产盘点..........................................................16
6.7 资产减值损失..........................................................18
6.8 保险..................................................................18
权限指引......................................................................19
相关文件......................................................................21
相关记录......................................................................21

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摘要：

固定资产及无形资产管理制度（第A版第3次修改）文件编号：RY/SOP-21-001受控编号：编制：审核：批准：2016年7月1日发布2016年7月1日实施版本变更版本号版本日期变更人变更内容叙述A-0新政策发布A-12013/9/10由于组织架构发生变化，文件适用范围发生变化A-22014/3/26增加无形资产的相关内容，对盘点人员做了具体的规定，增加盘点的差异账务处理A-32015/5/26权限变更A-42016/6/5组织变更，审批权限名称有变化文件内容简介文件类型：□手册、HACCP计划、授权书□程序文件管理类□技术类内容提要：规范明确固定资产定义、确认条件及固定资产分类、核算、后续支...

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